Керівник з фінансово-економічної безпеки (IAPBE).

Структура програми:

Модуль 1. Бухгалтерський та податковий комплаєнс

Модуль 2. ШІ-Трансформація Бізнес-процесів

Модуль 3. Фінансовий менеджмент та аналіз

Модуль 4. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні

Модуль 5. Внутрішній аудит

Модуль 6. Управління корпоративними фінансами

Модуль 7. Стандарти етики

 

Формат навчання: передбачає змішану форму з використанням спеціалізованої навчальної платформи та проведенням вебінарів.

Деталі програми:

МОДУЛЬ 1. Бухгалтерський та податковий комплаєнс

Формат навчання:

Теорія в Спеціалізованій навчальній платформі (СНП) + практика у вебінарах.

Теоретична частина (СНП):

• Доступ до структурованих навчальних матеріалів, включаючи текстові лекції, презентації, додаткові ресурси.
• Самостійне вивчення модулів у зручному темпі.
• Тести для самоконтролю та закріплення отриманих знань.
• Системна та лаконічна подача матеріалу.

Практична частина (онлайн-вебінари):

• Живі інтерактивні вебінари із провідними експертами.
• Тривалість кожного вебінару трохи більше 1,5 астрономічних годин.
• Розбір кейсів, практичні завдання, відповіді питання.
• Фокус на застосуванні теоретичних знань у реальних умовах.

1. Бухгалтерський комплаєнс

Теоретична частина (СНП)

Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)

Модуль 1: Основи Комплаєнс -Контролю у Бухгалтерській Сфері

Поняття та значення Комплаєнсу : - Визначення «комплаєнса », його цілі та функції. - Юридичні, фінансові та репутаційні ризики, пов'язані з недотриманням. 

Концепція «Трьох Ліній Оборони»: - Роль менеджменту, фінансового контролю, ризик-менеджменту, внутрішнього аудиту та зовнішніх органів.

Нормативно-Правова База Комплаєнса: - Огляд національного законодавства та міжнародних норм.

Організація Комплаєнс-Контролю на Підприємстві: - Оцінка потреб та розробка комплаєнс -політики. - розподіл відповідальності та ролі підрозділу комплаєнс -контролю. - Моніторинг, аналіз та адаптація комплаєнс -програми.

Культура Комплаєнса: - Формування етичної поведінки та ефективної комунікації в колективі.

 

Кейс-стаді: Впровадження комплаєнс -політики (1 година) - Розробка комплаєнс -політики для умовної компанії. - Аналіз типових помилок при формуванні комплаєнс -культури.

Модуль 2: Управління Ризиками у Ключових Бізнес-процесах

Аналіз Ризиків Бізнес-Процесів: - Методологія ідентифікації та оцінки ризиків. - Побудова матриці ризиків та контролів.

Бізнес-процес «Договірна робота»: - Оцінка бізнес-ризиків (помилки в договорах, терміни, шахрайство). - Типові недоліки системи внутрішнього контролю (СВК) та методи їх усунення.

Чек-лист для Контролю Бізнес-Процесів: - Документація, взаємодія, навчання та розвиток персоналу. - Виявлення можливостей для покращення та впровадження інновацій. - Аудит, моніторинг та зворотний зв'язок.

 

Практикум: Побудова матриці ризиків (1 год) - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Договірна робота". - обговорення методів усунення типових недоліків СВК.

Модуль 3: Комплаєнс у Бухгалтерському обліку

Бізнес-Процес «Бухгалтерський Облік»: - Принципи побудови та контролю.

Аналіз Облікової Політики: - Значення, формування та аудит облікової політики.

Чек-лист Комплаєнс -Контролю Облікової Політики: - Відповідність облікової політики бізнесу, галузевої практики та стандартів.

 

Кейс-стаді: Аудит облікової політики (1 год) - Аналіз облікової політики реальної компанії на відповідність стандартам. - практичний аудит основних засобів на прикладі публічної інформації.

Модуль 4: Аудит основних засобів (МСФЗ ( IAS ) 16)

Аудит Основних Засобів: - Визнання, початкова та подальша оцінка. - Амортизація та знецінення. - фінансові аспекти, облік вибуття. - Контроль за доступом та відповідність законодавству. - Складання звіту та моніторинг рекомендацій.

МСФЗ (IAS) 23 «Витрати по запозиченням»: - Визначення та визнання капіталізованих витрат. - Початок та припинення капіталізації. - розкриття у фінансовій звітності.

 

Кейс-стаді: Аудит основних засобів (1,5 години) - Практичний аудит основних засобів. - визначення капіталізованих витрат із запозичень на реальних прикладах.

Модуль 5: Аудит нематеріальних активів (МСФЗ (IAS) 38)

Практика Застосування МСФЗ (IAS) 38 «Нематеріальні Активи»: - Критерії визнання та початкова оцінка. - наступна оцінка (модель обліку за собівартістю, модель переоцінки). - Витрати на дослідження та розробки (НДДКР): капіталізація та списання. - амортизація нематеріальних активів.

Управління НДДКР: - Перелік ризиків неефективності НДДКР. - Програма перевірки НДДКР та типові недоліки СВК.

 

Кейс-стаді: Облік НМА (1 год) - Розбір прикладів капіталізації витрат на НДДКР.

Модуль 6: Інвентаризація, Облік запасів (МСФЗ (IAS) 2) та Бізнес-Процес «Закупівлі»

Положення про Інвентаризацію Активів та Зобов'язань: - Обов'язкові випадки проведення інвентаризації, порядок та Запаси: - Списання прострочених товарів. - Уцінка запасів. (Помилки прогнозу цін, неефективні закупівлі) - Типові недоліки СВК у закупках. - Ідентифікація, оцінка та методи роботи з неліквідними запасами.

 

Практикум: Облік запасів та Бізнес-процес «Закупівлі» (1,5 години) - Розробка чек-листа для аудиту виробничих процесів. - Аналіз кейсів неефективних закупівель та їх запобігання. - аналіз помилок в управлінні неліквідами. - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Закупівлі".

Модуль 7: Управління Продажами та МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка»

Бізнес-процес «Продажі»: - Оцінка бізнес-ризиків (помилки прогнозу попиту, ціноутворення, неефективні продажі). - Типові недоліки СВК у продажах.

Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за Договорами з Покупцями»: - П'ятикрокова модель визнання виручки. - Ідентифікація договору, визначення обов'язків до виконання. - визначення ціни операції, розподіл ціни. - визнання виручки при виконанні обов'язків. - Приклади та практичні кейси.

 

Кейс-стаді: Управління Продажами та Визнання виручки за IFRS 15 (1,5 години) - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Продажі". -Розбір практичних прикладів застосування п'ятикрокової моделі визнання виручки.

Модуль 8: Аналіз Дебіторської Заборгованості та МСФЗ (IFRS) 9

Аналіз Дебіторської Заборгованості: - Оцінка бізнес-ризиків (неоплата, шахрайство, помилки у розрахунках). - типові недоліки СВК в управлінні дебіторською заборгованістю.

Знецінення Фінансових Активів з МСФЗ ( IFRS ) 9: - Модель очікуваних кредитних збитків ( ECL ). - Розрахунок та визнання резервів під очікувані кредитні збитки. - практичні приклади. 

Дисконтування Поворотної Фінансової Допомоги: - Принципи та методика дисконтування.

 

Практикум: Розрахунок резервів під очікувані кредитні збитки за IFRS 9 (1,5 години) - Приклади розрахунку очікуваних кредитних збитків (ECL) для різних видів дебіторської заборгованості - Розбір нестандартних випадків шахрайства та методів їх виявлення.

Модуль 9: Управління Кредиторською та Дебіторською заборгованістю

Способи Шахрайства Комерційної Служби: - Виявлення та запобігання (наприклад, з авансами, актами виконаних робіт).

Управління кредиторською заборгованістю: - Оцінка ризиків (необґрунтоване нарахування, дублювання, пропуск термінів). - типові недоліки СВК в управлінні кредиторською заборгованістю.

 

 

 Кейс-стаді: Управління Кредиторської та Дебіторської заборгованістю (1 год) – Оцінка ризиків. - Виявлення та запобігання шахрайству комерційної служби

Модуль 10: Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»

Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: Облік у Орендаря: - Ідентифікація договору оренди (визначення активу, права користування). - Визнання та первісна оцінка права користування активом та зобов'язання з оренди. - Наступна оцінка, амортизація та фінансові витрати. - Подання у фінансовій звітності та розкриття. - Винятки із застосування (короткострокова оренда, низьковартісні активи).

Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: Облік у Орендодавця: - Класифікація оренди орендодавцем (операційна та фінансова оренда, критерії). - облік операційної оренди (визнання доходів, амортизація). - облік фінансової оренди (визнання дебіторської заборгованості, розрахунок фінансового доходу). - Приклади проводок та відображення у звітності.

Типові помилки в обліку оренди по МСФЗ: - неправильна ідентифікація, помилки в оцінці, зміни умов оренди. - Проблеми з дисконтуванням та розкриттями.

 

Кейс-стаді: Облік у Орендаря з IFRS 16 (1,5 години) - Розбір реальних договорів оренди та їх відображення у фінансовій звітності. - Обговорення складнощів та винятків у застосуванні IFRS 16. - Аналіз типових помилок в обліку оренди.

Кейс-стаді: Облік у Орендодавця за IFRS 16 (1,5 години) - - Облік операційної та фінансової оренди. -аналіз типових помилок в обліку оренди.

Результати Навчання:

Після завершення програми учасники зможуть:

• Розробити та впровадити ефективну систему бухгалтерського комплаєнсу на своєму підприємстві.
• Ідентифікувати, оцінювати та керувати бухгалтерськими та фінансовими ризиками у ключових бізнес-процесах.
• Застосовувати вимоги МСФЗ ( IFRS 15, IFRS 9, IFRS 16, IAS 38, IAS 23) у практичній діяльності.
• Ефективно проводити аудит облікової політики, основних засобів, виробничих процесів.
• Виявляти та запобігати різноманітним видам шахрайства.
• Підвищити ефективність системи внутрішнього контролю (СВК).
• Застосовувати принципи професійної етики своєї діяльності.

 

 

2. Податковий комплаєнс

Теоретична частина (LMS)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами)

Модуль 1: Вихідні терміни та поняття

Що таке податковий комплаєнс і чому сьогодні це світовий тренд в обліку? Поняття, цілі, принципи та значення для бізнесу.

Вебінар 1: Введення в податковий комплаєнс та глобальні тренди

Національне податкове законодавство: Огляд основних податків, ставок, пільг та особливостей їх застосування (концептуально, без прив'язки до конкретної країни).

Обговорення актуальних глобальних тенденцій у податковому комплаєнсі (наприклад, поточні ініціативи ОЕСР, ООН).

Глобальні тенденції у оподаткуванні: Міжнародні стандарти, трансфертне ціноутворення, податкові угоди (загальні принципи, BEPS , MLI , CRS , FATCA).

Порівняльний аналіз загальних підходів до оподаткування у різних міжнародних контекстах.

 

Розбір прикладів впливу податкового комплаєнсу на стратегічні бізнес-рішення в умовах глобалізації.

Модуль 2: Базові концепції податкового комплаєнсу

одаткові ризики: Ідентифікація, оцінка та управління.

Вебінар 2: Управління податковими ризиками та внутрішній податковий контроль

Система внутрішнього контролю: Побудова ефективної системи для забезпечення податкового комплаєнсу (застосування концепції COSO ).

Практикум з ідентифікації та оцінки типових податкових ризиків для транскордонних операцій.

Документальне оформлення господарських операцій: Загальні вимоги до первинних документів для цілей податкового обліку, значення електронного документообігу.

Розроблення елементів системи внутрішнього податкового контролю (наприклад, контроль за податковою документацією).

Податкова звітність: Види звітності, загальні терміни здачі, вимоги до складання та подання.

Обговорення проблем та переваг електронного документообігу для цілей податкового комплаєнсу.

 

Практичні поради щодо підготовки та подання універсальної податкової звітності у міжнародному контексті.

Модуль 3: Практичні аспекти податкового комплаєнсу

Податкові перевірки: Види перевірок ( desk , field audits ), загальні підходи до порядку проведення, прав та обов'язків платника податків.

Вебінар 3: Взаємодія з податковими органами та вирішення податкових спорів

- Податкові спори: Передсудове врегулювання (заперечення на акти, оскарження рішень), принципи судового розгляду податкових спорів у міжнародному контексті.

Розбір процедур та методології проведення міжнародних податкових перевірок (наприклад, скоординовані аудити податкових адміністрацій).

Зміни у податковому законодавстві: Методи моніторингу міжнародних змін, адаптація бізнес-процесів до нових вимог.

Практикум із розробки заперечень на акт податкової перевірки на основі універсального кейсу.

Податкові консультації : Коли та до кого звертатися за консультацією у міжнародному податковому праві.

Аналіз актуальної міжнародної судової практики та алгоритмів дій у податкових спорах.

 

Практичні поради щодо ефективного моніторингу міжнародних податкових змін та адаптації бізнес-моделей.

Модуль 4: Спеціальні теми податкового комплаєнсу

Оподаткування спеціальних видів діяльності: Загальні принципи для цифрових послуг, електронної комерції, фінансових послуг, міжнародних будівельних проектів.

Вебінар 4: Кейс-стаді: Особливості оподаткування у різних видах діяльності та за ключовими податками

ПДВ/GST : Особливості розрахунку та сплати, відшкодування (загальні принципи, без специфіки країни).

Практичний розбір складних кейсів з оподаткування цифрових компаній (наприклад, ПДВ на електронні послуги) та міжнародних операцій.

Податок на прибуток: Розрахунок податкової бази, податкові пільги (концептуально), загальні аспекти трансфертного ціноутворення.

Розв'язання задач з розрахунку ПДВ/ GST для транскордонних операцій (експорт/імпорт послуг).

Податки на капітал та майно: Загальні засади оподаткування майна, земельний податок, транспортний податок (без деталізації конкретних ставок).

Аналіз податкових наслідків використання різних бізнес-моделей (наприклад, виробничої, торгової, сервісної).

 

Розбір особливостей застосування податкових пільг (концептуально) у різних податкових системах.

Модуль 5: Міжнародний податковий комплаєнс

Контроль трансфертного ціноутворення: Методи визначення трансфертних цін (OECD) Guidelines). Документаційне оформлення (Master File , Local File , CbCR).

Вебінар 5: Передові аспекти міжнародного податкового комплаєнсу

Податкові угоди: Подвійне оподаткування, порядок застосування угод (Модельні конвенції ОЕСР/ООН), MLI , концепція бенефіціарного власника.

Практичний розбір складних міжнародних ТЦУ-кейсів, включаючи ситуації з нематеріальними активами та внутрішньогруповими послугами.

Податкові аспекти міжнародної торгівлі: Експорт, імпорт, митне оформлення (загальні принципи).

Аналіз впливу MLI на чинні податкові угоди та стратегії міжнародних компаній.

Огляд міжнародних ініціатив з обміну податковою інформацією (CRS , FATCA).

Практикум із застосування СОІДН (модельних конвенцій) для конкретних транскордонних доходів.

Цифрові податки (концепція, Pillar One / Two ОЕСР).

Обговорення актуальних питань обміну податковою інформацією та цифрових податків.

Модуль 6: Роль технологій у комплаєнсі

Застосування цифрових технологій у податковому обліку: Електронна звітність, хмарні послуги, автоматизація податкових розрахунків.

Вебінар 6: Цифрові інструменти для податкового комплаєнсу

Блокчейн та оподаткування: Можливості застосування технології блокчейн у податковій сфері (наприклад, для контролю ПДВ, відстеження ланцюжків поставок, смарт-контракти).

Демонстрація концепцій роботи з міжнародними електронними податковими платформами та сервісами.

Штучний інтелект та податковий комплаєнс: Роль ІІ в аналізі даних, прогнозуванні ризиків, автоматизації рутинних завдань.

Обговорення перспектив запровадження блокчейну для прозорості податкових операцій (наприклад, ПДВ) та автоматизації.

 

Практичний аналіз можливостей ІІ у податковому комплаєнсі (наприклад, розпізнавання документів, аналіз великих даних для виявлення аномалій).

Модуль 7: Управління ризиками у комплаєнсі

Види податкових ризиків: Операційні, комплаєнс-ризики, репутаційні, стратегічні.

Вебінар 7: Поглиблений аналіз податкових ризиків та побудова ризик-орієнтованої системи комплаєнсу

Методологія оцінки податкових ризиків: Якісні та кількісні методи, матриця ризиків.

Практикум з класифікації та оцінки податкових ризиків на основі розширених кейсів.

Розробка стратегії управління податковими ризиками: Ухвалення, зниження, передача, уникнення.

Розробка заходів щодо мінімізації виявлених ризиків, включаючи побудову ефективних контролів.

Роль керівництва та Ради Директорів в управлінні податковими ризиками.

Круглий стіл: Обговорення найкращих практик управління податковими ризиками у багатонаціональних компаніях.

Інтеграція управління податковими ризиками до загальної системи корпоративного управління.

 

Модуль 8: Податкове планування та етика

оняття податкового планування: Відмінність від ухилення та агресивного податкового планування.

Вебінар 8: Етичне податкове планування та корпоративна відповідальність

Етичні аспекти податкового планування: Корпоративна соціальна відповідальність (КСВ) та репутаційні ризики.

Аналіз кейсів агресивного податкового планування та їх наслідків для репутації компаній.

Розробка та впровадження податкової стратегії компанії: Цілі, ключові елементи.

Розробка етичних принципів податкової поведінки підприємства.

Процедура попередньої податкової угоди (Advance Pricing Arrangement - APA) та її роль у досягненні податкової визначеності.

Обговорення ролі APA в управлінні трансфертними цінами та зниження податкових спорів.

Модуль 9: Комплексний аналіз

Повторення ключових концепцій.

Вебінар 9: Комплексний аналіз кейсів

 

Глибокий аналіз складних міжнародних податкових ситуацій із практики провідних компаній: спільне рішення, вироблення оптимальних стратегій.

 

Практичні завдання щодо складання фрагментів міжнародної податкової звітності (наприклад, Country - by - Country Report , форми для обміну інформацією).

 

Розробка моделі податкового комплаєнс-контролю для конкретної міжнародної організації (групова проектна робота).

 

МОДУЛЬ 2. ШІ-Трансформація Бізнес-процесів

Модуль 1: Знайомство з генеративним ШІ

• Що таке ШІ, як “мислить” мовна модель; різниця між ChatGPT, Gemini, Copilot; переваги та ризики; приклади використання у бухгалтерії.

Онлайн-вебінар:

• Знайомство з ШІ інструментами. Порівняння відповідей ШІ (“загальний висновок” vs “як головний бухгалтер”); перший запит: пояснення принципу подвійного запису.

Домашнє завдання: Обрати 3 завдання зі своєї роботи, які ШІ може допомогти виконувати швидше.

Модуль 2: Етика, безпека і обмеження

• Принципи безпечного використання ШІ; які дані не можна вводити; корпоративні політики; верифікація відповідей; “людина у циклі” (Human-in-the-loop).

Онлайн-вебінар:

• Оцінка 3 прикладів запитів: визначення безпечних і ризикових; переформулювання небезпечних.

Домашнє завдання: Створити коротку пам’ятку «5 правил безпечної роботи бухгалтера з ШІ».

Модуль 3. Як ставити правильні запити

• Структура запиту (роль, контекст, завдання, формат); техніки промптингу; приклади “поганих” і “хороших” запитів.

Онлайн-вебінар:

• Створення трьох запитів для різних ролей (бухгалтер, юрист, аудитор); удосконалення запитів колег.

Домашнє завдання: Розробити 5 персональних запитів для реальних задач зі своєї практики.

Модуль 4: Робота з документами

• Завантаження PDF, Word, Excel у ChatGPT / Copilot; аналіз великих файлів; перевірка документів на відповідність законодавству.

Онлайн-вебінар:

• Аналіз Закону “Про бухоблік” у двох редакціях; створення чек-листа перевірки первинних документів.

Домашнє завдання: Перевірити власний документ (акт, рахунок, накладну) через ШІ і зробити короткий висновок.

Модуль 5: Практичні сценарії для бухгалтерів

• Сценарії автоматизації: облік, аналітика, пояснення даних; структура ефективного запиту.

Онлайн-вебінар:

• Генерація формул у Excel; аналіз план/факт з поясненням відхилень; виявлення аномалій у таблицях; підготовка пояснювальної записки до звіту.

Домашнє завдання: Створити власний шаблон запиту “Аналіз витрат місяця” з форматованою відповіддю.

Модуль 6: AI-асистенти у бухгалтерії

• Принцип роботи AI-асистентів; типи помічників: документальний, аналітичний, навчальний; огляд ChatGPT Custom GPTs, Copilot Studio.

Онлайн-вебінар:

• Створення трьох типів асистентів: перевірки документів, підготовки звітності, репетитора.

Домашнє завдання: Описати ідею власного бухгалтерського асистента для компанії.

Модуль 7: Самонавчання і розвиток з ШІ

• Як використовувати ШІ для пояснення формул, розрахунків і тестів; отримання “рецензій” на звіти; персональне навчання через ШІ.

Онлайн-вебінар:

• Пояснення формули розподілу витрат; створення тесту з 5 питань на тему ПДВ.

Домашнє завдання: Створити власний “AI-помічник для самонавчання”: добірка корисних запитів.

Модуль 8: Створення презентацій з АІ

• Як ШІ допомагає створювати презентації з фінансових даних; інструменти: ChatGPT+Canva, Gamma, PowerPoint Copilot.

Онлайн-вебінар:

• Створення презентації “Результати місяця” із тексту звіту; оптимізація структури та дизайну.

Домашнє завдання: Підготувати AI-презентацію власного звіту.

Модуль 9: ШІ та Податковий Облік: Ризики та Верифікація

• Роль ШІ як "податкового бібліотекаря". Техніки порівняльного промптингу. Критична верифікація відповідей ШІ щодо податків.

Онлайн-вебінар:

• Пошук та порівняння тлумачень ПКУ (ІПК ДПС, судова практика) щодо нетипової операції. Аналіз типових помилок у податкових накладних (ПН/РК) за допомогою ШІ.

Домашнє завдання: Створити запит для ШІ щодо податкових наслідків конкретної операції. Перевірити відповідь за офіційними джерелами та визначити 2-3 ризики, які ШІ не згадав.

Модуль 10: Інтеграція ШІ з Обліковими Даними та Системами

• Принципи взаємодії ШІ з обліковими системами (1С, SAP, M.E.Doc) через експорт даних. Питання безпеки та анонімізації фінансових даних.

Онлайн-вебінар:

• Використання ШІ для автоматизованої класифікації 10-15 операцій (пропозиція рахунків обліку). Виявлення аномалій та дублікатів у великій вибірці облікових даних (CSV/Excel).

Домашнє завдання: Розробити чек-лист для ШІ для попереднього контролю даних перед імпортом в облікову систему.

Модуль 11: Генерація та Комплаєнс Фінансової Звітності

• Розуміння вимог НП(С)БО/МСФЗ та необхідності формалізації даних. Роль ШІ у забезпеченні комплаєнсу (відповідності внутрішнім/зовнішнім вимогам).

Онлайн-вебінар:

• Структурування даних у форматі Балансу/Звіту про фін. результати. Генерація проєкту наказу про облікову політику (або його частини) на основі введених параметрів компанії.

Домашнє завдання: Провести експрес-аудит власного звіту (у вигляді таблиці) за допомогою ШІ на предмет типових порушень групування або комплаєнсу.

ФІНАЛЬНИЙ ПРОЕКТ: Комплексне застосування ШІ для трансформації одного ключового фінансового процесу (наприклад, автоматизація звірки розрахунків з контрагентами або аналіз податкових ризиків) у власній компанії.

 

Модуль 3. Фінансовий менеджмент та аналіз

У процесі оновлення та актуалізації

Блок №1 Аналіз фінансової звітності: основні та похідні показники. Результати аналізу звітності та управлінські рішення. Пам'ятка фінансовому менеджеру-початківцю

Заняття №1

• Основні групи показників фінансової звітності та їх практичне значення у прийнятті рішень
• Що таке оцінка фінансового стану: як вона проводиться, які показники беруться до уваги Кейс №1
• Фінансовий результат та ефективність
• Ліквідність та платоспроможність
• Фінансова стійкість та незалежність
• Показники стану оборотних активів
• Показники стану основного капіталу
• Показники оборотності
• Практичний посібник до аналізу
• Домашнє завдання: Проаналізувати фінансову звітність за допомогою основних показників та сформулювати висновки

Заняття №2

• Практичні інструменти аналізу: багатофакторна модель Дюпона
• Факторний аналіз за допомогою моделі Дюпона: простий та доступний у використанні інструмент.
• Разом розглянемо кожен показник, зв'язок між показниками, і навіть найзручніший формат представлення результатів аналізу.
• Готуємо дашборд основних показників + пояснювальна записка
• Домашнє завдання: Зробити факторний аналіз та проаналізувати результати

Заняття №3

• Практичні інструменти аналізу: ABC та XYZ аналіз
• Базові принципи та основна сфера застосування інструменту
• Покроковий простий приклад + групи рішень, що приймаються на основі аналізу
• Домашнє завдання: Скласти рекомендації щодо формування товарних запасів, використовуючи інструменти ABC та XYZ аналіз

Заняття №4

• Підсумкове заняття з Блоку №2 Аналіз фінансової звітності
• Проміжне тестування з блоку Аналіз

Блок №2 Основи планування та бюджетування

Заняття №5

• Планування в малому та середньому бізнесі
• Основні завдання та особливості планування в МСБ
• Практичні цілі планування. Кейс №1
• Фінансові моделі: типові приклади, сфера застосування
• Структура типової фінансової моделі: від простого до складнішого
• Домашнє завдання: скласти фінансову модель за заданими умовами

Заняття №6

• Касове планування як найпростіший приклад планової економіки бізнесу
• Що таке касовий план і для чого він потрібний
• Варіанти зовнішнього вигляду касового плану
• Яка потрібна інформація та де її взяти. Кейс №1
• Помилки касового планування. Кейс №2
• Домашнє завдання: Скласти касовий план за заданими умовами. Прокоментувати результати

Заняття №7

• Бюджетування
• Види бюджетів, їх практичне значення та практика застосування
• Бюджетні правила та бюджетні регламенти. Кейс №1
• Як виглядає бюджетна модель та як її наповнити. Кейс №2
• Типові помилки у бюджетуванні. Робота над помилками. Кейс №3
• Домашнє завдання: Створити бюджетну модель за заданими умовами

Заняття №8

• Елементи інвестиційного аналізу
• Що потрібно знати початківцю фінансового менеджера про інвестиційний аналіз
• Основні показники та практика їх застосування

 

Модуль 4. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні

Розділ 1. Основи створення та функціонування бізнесу в сучасних умовах

1.1. Створення комерційних підприємств та неприбуткових організацій у 2025 році.

Теоретична частина:

• Особливості реєстрації ТОВ, ФОП, благодійних організацій та громадських об'єднань в умовах воєнного стану.
• Вибір найбільш вигідної форми ведення бізнесу: запобігання помилкам.
• Закон про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю: ключові положення.
• Статут ТОВ: терміни формування статутного капіталу, виплата дивідендів, значні угоди, повноваження органів управління.
• Вибір системи оподаткування для ТОВ.

Вебінари:

• Юридичні аспекти використання цифрових інструментів для реєстрації та ведення бізнесу.
• Електронні сервіси державних органів.

1.2. Корпоративні відносини та управління.

Теоретична частина:

• Основи корпоративних відносин та корпоративні спори.
• Права учасників ТОВ, можливості "міноритарних" учасників.
• Порядок прийняття рішень вищим органом управління та рекомендації при конфліктах між партнерами.
• Відчуження частки та вихід зі складу ТОВ.
• Виключення учасника без його згоди.
• Виконавчий орган (директор, дирекція): повноваження та їх обмеження.
• Значні угоди та угоди із заінтересованістю.

1.3. Фізична особа-підприємець та інші форми.

Теоретична частина:

• Вибір системи оподаткування та державна реєстрація ФОП.
• Зміни в єдиному податку з липня 2023 року.
• Благодійні організації та громадські об'єднання: мета створення, особливості реєстрації та ведення діяльності.

Вебінари:

• Організація партнерства в бізнесі з використанням ФОП.

Розділ 2. Трудові відносини та управління персоналом у цифрову епоху

2.1. Регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу.

Теоретична частина:

• Наймання та звільнення в умовах воєнного стану в Україні.
• Наймані працівники ФОП та ТОВ: порядок оформлення.
• Цивільно-правові договори: вигоди та ризики використання.
• Альтернативні правові конструкції з найму персоналу: аутстафінг.

Вебінари:

• Ризики оформлення цивільно-правових договорів з ФОП в ІТ секторі.
• Аналіз судових рішень (аутстафінг).

2.2. Кадрова документація та вирішення конфліктів.

Теоретична частина:

• Регулювання трудових відносин: посадові інструкції, необхідна кадрова документація.
• Звільнення працівника: юридичні формальності та запобігання правовим конфліктам.
• Майнова відповідальність працівника за трудовим та цивільно-правовим договором.
• Способи економії в поточних умовах: призупинення трудового договору, неповний робочий день, відпустка без збереження заробітної плати.

Вебінари:

• Аналіз судової практики (звільнення).

2.3. Етичні та правові аспекти застосування ШІ в управлінні персоналом.

Теоретична частина:

• Етичні та правові аспекти використання ШІ в процесі найму, моніторингу продуктивності та звільнення персоналу.
• Захист персональних даних працівників при застосуванні автоматизованих систем.
• Юридичні виклики управління дистанційною роботою та гібридними форматами зайнятості.

Розділ 3. Договірна та претензійно-позовна робота: цифрові трансформації

3.1. Організація договірної роботи.

Теоретична частина:

• Традиційний письмовий договір, укладання договорів з використанням електронної пошти.
• Практика роботи "без договору" (за усними договорами).
• Електронний підпис та ЕЦП: відмінності та застосування.
• Рамкові та разові договори.
• Змішаний договір.
• "Особлива" частина Цивільного кодексу України: практичне застосування для укладання юридично грамотних договорів.
• Забезпечення виконання зобов'язань за договором: неустойка, порука, застава, утримання, аванс та інші способи.

3.2. Основи претензійно-позовної роботи.

Теоретична частина:

• Стягнення боргів: підготовка до суду.
• Претензійний порядок врегулювання спорів: коли він необхідний.
• Оцінка доказової бази та прогнозування результату судового розгляду.
• Обставини непереборної сили (форс-мажор): особливості застосування у 2025 році.
• Сучасне розуміння договірних правовідносин у практиці Верховного Суду.

Вебінари:

• Використання Єдиного реєстру судових рішень.

3.3. Цифрові договори та роль ШІ.

Теоретична частина:

• Договори в цифрову епоху: смарт-контракти та їх юридична сила.
• Правові аспекти взаємодії з ШІ у договірних відносинах (відповідальність за дії ШІ, авторське право на створений ШІ контент).
• Етичні принципи формування та виконання договорів в умовах цифровізації.

Вебінари:

• Використання ШІ для аналізу договорів, виявлення ризиків та автоматизації їх підготовки.

Розділ 4. Господарські операції, первинні документи та податковий контроль

4.1. Юридичний погляд на господарські операції та первинні документи.

Теоретична частина:

• Господарська операція – ключовий юридичний факт для оподаткування.
• Принцип пріоритету змісту господарської операції над формою (Substance over Form): реалізація в ході податкових перевірок та судова практика.
• Ділова мета (розумна економічна причина) господарської операції: зміни в законодавстві та еволюція судової практики.
• Principle Purpose Test в DTT та MLI: застосування пільг за конвенціями уникнення подвійного оподаткування.
• Зміни в практиці та законодавстві щодо первинних документів бухгалтерського обліку.
• Первинні документи та докази здійснення господарської операції.
• Обов'язкові реквізити.
• Окремі документи, що розглядаються як первинні: акти, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, звіти.

4.2. Проблемні операції та їх оскарження.

Теоретична частина:

• Нереальні (безтоварні) операції, фіктивні та удавані угоди (правочини).
• Виявлення податковими органами безтоварних операцій: алгоритм доведення реальності (товарності) в суді.
• Особливості оскарження статусу ризикового платника податків, «розблокування» податкових накладних.
• Доведення податковим органам реальності операції та діяльності суб'єкта в цілому.

Вебінари:

• Первинні документи в практиці розгляду спорів адміністративними та господарськими судами.

4.3. Цифровізація документообігу та ШІ в обліку.

Теоретична частина:

• Цифрові первинні документи: юридична сила електронних та блокчейн-записів.
• Правові ризики, пов'язані з використанням ШІ для формування та перевірки фінансових даних.
• Етичні норми у веденні бухгалтерського обліку та оподаткуванні в умовах цифрової трансформації.

Вебінари:

• Застосування ШІ в автоматизації обробки первинних документів та виявленні шахрайства.

Розділ 5. Контроль та моніторинг: виклики цифрової ери

5.1. Перевірки контролюючих органів.

Теоретична частина:

• Особливості податкових та інших видів перевірок бізнесу в умовах воєнного стану.
• Закінчення Covid-карантину, частковий мораторій на перевірки, заборона застосування фінансових санкцій та відновлення перевірок у 2025 році.
• Категорії «контролерів» та їх правовий статус.
• Фіскальний контроль в Україні: перехід від вибіркових перевірок до автоматизованого моніторингу податкових зобов'язань.
• Перевірки дотримання касової дисципліни та застосування касових апаратів.
• Планові та позапланові документальні перевірки органів ДПС.
• Доперевірочний моніторинг.
• Перевірки Держпраці: неоформлені працівники, інші порушення законодавства про працю.
• Штрафні санкції та їх оскарження.
• Безпідставно проведені перевірки та процедурні порушення як підстава для скасування штрафних санкцій.

Вебінари:

• Судова практика Верховного Суду (щодо оскарження санкцій).

5.2. Фінансовий моніторинг та протидія нелегальним операціям.

Теоретична частина:

• Банківський фінансовий моніторинг як складова сучасного "фіскального контролю".
• Правові механізми захисту бізнесу від неправомірного використання ШІ в контрольних заходах.
• Протидія відмиванню коштів та фінансуванню тероризму з використанням сучасних технологій.
• Етичні дилеми у взаємодії з контролюючими органами в цифрову еру.

Вебінари:

• Використання ШІ та Big Data в податковому контролі та фінансовому моніторингу: аналіз ризиків, виявлення підозрілих операцій.

Розділ 6. Кібербезпека та захист інтелектуальної власності

6.1. Основи кібербезпеки для бізнесу.

Теоретична частина:

• Основні загрози кібербезпеки для бізнесу у 2025 році: фішинг, ransomware, DDoS-атаки, витоки даних.
• Законодавство України у сфері кібербезпеки (Закон "Про основні засади забезпечення кібербезпеки України").
• Міжнародні стандарти та кращі практики (ISO 27001, NIST Cybersecurity Framework).
• Правові аспекти захисту персональних даних (GDPR, українське законодавство).
• Відповідальність за порушення правил обробки та зберігання даних.
• Розробка внутрішньої політики кібербезпеки та реагування на інциденти.

6.2. Захист інтелектуальної власності в цифрову епоху.

Теоретична частина:

• Інтелектуальна власність у цифровому світі: авторське право на цифровий контент, програмне забезпечення, бази даних.
• Захист торговельних марок та патентів в інтернеті.
• Правові аспекти використання відкритого вихідного коду (Open Source).
• Проблеми захисту інтелектуальної власності, створеної ШІ.
• Питання володіння та використання даних, що використовуються для навчання ШІ.
• Ліцензування та комерціалізація ШІ-технологій.
• Міжнародне співробітництво в боротьбі з кіберзлочинністю.

Вебінари:

• Судова практика щодо спорів у сфері кібербезпеки та інтелектуальної власності.

Загальне практичне відпрацювання / Запитання та відповіді

• Практичний розбір комплексного кейсу.
• Розширена сесія "Питання-відповідь".

Модуль 5. Внутрішній аудит

 

Формат навчання:

Повний курс "Теорія + Практика":

• Ідеально підходить для тих, хто хоче отримати комплексні знання та навички з нуля або систематизувати вже існуючі.
• Включає доступ до всіх теоретичних модулів в СНП та участь у всіх практичних онлайн-вебінарах.
• Рекомендується для студентів, випускників, початківців та всіх, хто прагне освоїти податковий комплаєнс.

 

Теоретична частина (на спеціалізованій навчальній платформі):

• Доступ до структурованих навчальних матеріалів, включаючи текстові лекції, презентації, додаткові ресурси.
• Самостійне вивчення модулів у зручному темпі.
• Тести для самоконтролю та закріплення отриманих знань.
• Системна та лаконічна подача матеріалу.

 

Практична частина (онлайн-вебінари):

• Відмінний вибір для досвідчених професіоналів, які бажають оновити та поглибити свої знання, а також отримати цінні практичні інсайти від провідних експертів.
• Включає участь лише у практичних онлайн-вебінарах.
• Рекомендується для фахівців, які хочуть зробити "апгрейд" своїх знань у галузі податкового комплаєнсу.

 

В результаті навчання слухач зможе:

 

• вибудувати роботу підрозділу внутрішнього аудиту в організації
• організувати і провести внутрішній аудит відповідно до цілей, поставлених керівництвом і власниками організації
• оцінювати ризики діяльності організації, розробляти рекомендації щодо оптимізації бізнес-процесів, складати аудиторський висновок
• розробити коригувальні та запобіжні дії, що впливають на економічну безпеку організації, а також контролювати їх виконання.

 

Програма:

Тема

Теоретична частина (СНП)

Практична частина (вебінари)

I. Фундаментальні засади сучасного внутрішнього аудиту

Роль та еволюція внутрішнього аудиту.

Глобальні стандарти внутрішнього аудиту (Global Internal Audit Standards, 2024 рік).

Внутрішній аудит у системі корпоративного керування.

Основні положення та компоненти моделі COSO.

Кейси: Застосування концептуальних основ та принципів.

II. Цифровізація та внутрішній аудит

Оцінка ризиків в умовах цифрової трансформації.

Аудит ризиків, пов'язаних із інформаційними технологіями.

Сучасні інструменти у роботі внутрішнього аудитора.

Практикум: Аудит ризиків, пов'язаних з кібербезпекою.

III. Ризики, бізнес-процеси та управлінський облік

Поняття «ризик».

Взаємозв'язок бізнес-процесів, ризиків та контролю.

Основи управлінського обліку та управління фінансами.

Кейси: Оцінка ризиків у ключових бізнес-процесах та розробка матриці ризиків.

IV. Ділова етика, комплаєнс та запобігання шахрайству

Етична культура та стандарти етики IIA.

Роль аудиту в системі комплаєнс.

Виявлення та запобігання шахрайству.

Форензик як спосіб боротьби з шахрайством.

Практикум: Застосування методів виявлення "червоних прапорців".

Кейси: Розбір нетривіальних видів шахрайства.

V. Управління аудиторською діяльністю та комунікації

Керування функцією внутрішнього аудиту.

Звітність та ефективні комунікації.

Практичні кейси та обмін досвідом.

Практикум: Складання аудиторських звітів та презентація результатів.

Групові дискусії: Розбір реальних аудиторських ситуацій та обмін досвідом.

 

 

МОДУЛЬ 6. Управління корпоративними фінансами

 

1. Вартість капіталу та прийняття рішень про структуру капіталу

- вартість власного капіталу:

оцінка вартості простих акцій

оцінка вартості привілейованих акцій

- вартість позикового капіталу:

оцінка вартості різних видів облігацій

оцінка прибутковості облігацій при погашенні та викупі

- Середньозважена вартість капіталу (WACC)

2. Оцінка ефективності інвестиційних проектів:

- Період окупності

- Чиста наведена вартість (NPV)

-Внутрішня ставка доходності (IRR)

-Облікова норма рентабельності (ARR)

-Оцінка проектів із нерівними термінами реалізації

-Аналіз чутливості

3. Акціонерна вартість

-Розрахунок вартості компанії

-Аналіз акціонерної вартості (SVA)

-Збалансована система показників (BSC)

-Економічна додана вартість (EVA)

4. Деривативи у корпоративному використанні

- Ф'ючерси, форварди та свопи

- управління валютними ризиками

- Стратегії операційного ризику

 

МОДУЛЬ 7. Стандарти етики

 

Зобов’язання, які приймає на себе компанія

1.Зобов’язання кожного працівника

2.Додаткові зобов’язання керівників

3.Прийняття етичних рішень

 

Етика на робочому місці

1.Взаємна повага

2.Безпека і охорона праці

 

Етика щодо активів і інформації компанії

1.Дії в інтересах компанії

2.Зовнішня комунікація

3.Захист і використання активів компанії

4.Зберігання і розкриття корпоративної інформації

 

Етика ділових відносин компанії

 

1.Захист від корупції

2.Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг

3.Формування чесного та прозорого ланцюга поставок

4.Взаємодія з державними органами

5.Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції

6.Діяльність в глобальному масштабі

 

Етика з питань соціальних зобов’язань компанії

1.Дотримання прав людини

2.Захист зовнішнього середовища

3.Повага приватного життя

4.Запобігання інсайдерської торгівлі

 

Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)

1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка

2. Застосування Концептуальної основи

3. Конфлікт інтересів

4. Складання та подання інформації

5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями

6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень

7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності