Податковий аудитор-консультант IAPBE

Структура програми:

Модуль 1. Штучний Інтелект (АІ) в Податковому та Фінансовому Консалтингу.

Модуль 2. Бухгалтерський та податковий комплаєнс.

Модуль 3. ШІ-Трансформація Бізнес-процесів

Модуль 4. Податкове планування: національний та міжнародний аспекти

Модуль 5. Податкова практика України

Модуль 6. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні. Сучасний підхід з актуальною практикою

Модуль 7. Аудитор (Міжнродні Стандарти Аутиту)

Модуль 8. Податковий аудит, податкові перевірки та методика консультування.

Модуль 9. Стандарти етики

Детальна програма:

Модуль 1. Штучний Інтелект (АІ) в Податковому та Фінансовому Консалтингу

1. Інструментарій та Етика

• Основи Prompt Engineering: Як формулювати запити до ШІ для отримання точних податкових та фінансових висновків.
• Етичні межі, конфіденційність та захист даних при роботі з LLMs.

2. ШІ для Податкового Аналізу та Комплаєнсу

• Практика: Швидка перевірка великих обсягів договорів (NLP) на предмет податкових ризиків.
• Використання ШІ для аналізу податкової судової практики та обґрунтування позиції клієнта.
• Автоматизація рутинних комплаєнс-перевірок.

3. ШІ для Фінансової Діагностики та Рішень

• Практика: Застосування ШІ для експрес-аналізу фінансової звітності.
• Швидке фінансове прогнозування (Forecasting) та оцінка інвестиційних ризиків.
• Виявлення аномалій, що можуть свідчити про шахрайство (для ФЕБ).

4. Методика Впровадження та Підсумок

• Обговорення обмежень, які має ШІ, та методи валідації його висновків.
• Інтеграція ШІ-інструментів у щоденну робочу практику аудитора та консультанта.

МОДУЛЬ 2. Бухгалтерський та податковий комплаєнс 

1. 1. Бухгалтерський комплаєнс

Формат навчання:

Теорія в Спеціалізованій навчальній платформі (СНП) + практика у вебінарах.

Теоретична частина (СНП):

• Доступ до структурованих навчальних матеріалів, включаючи текстові лекції, презентації, додаткові ресурси.
• Самостійне вивчення модулів у зручному темпі.
• Тести для самоконтролю та закріплення отриманих знань.
• Системна та лаконічна подача матеріалу.

Практична частина (онлайн-вебінари):

• Живі інтерактивні вебінари із провідними експертами.
• Тривалість кожного вебінару трохи більше 1,5 астрономічних годин.
• Розбір кейсів, практичні завдання, відповіді питання.
• Фокус на застосуванні теоретичних знань у реальних умовах.

 

 

Теоретична частина (СНП)

Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)

Модуль 1: Основи Комплаєнс -Контролю у Бухгалтерській Сфері

Поняття та значення Комплаєнсу : - Визначення «комплаєнса », його цілі та функції. - Юридичні, фінансові та репутаційні ризики, пов'язані з недотриманням. 

Концепція «Трьох Ліній Оборони»: - Роль менеджменту, фінансового контролю, ризик-менеджменту, внутрішнього аудиту та зовнішніх органів.

Нормативно-Правова База Комплаєнса: - Огляд національного законодавства та міжнародних норм.

Організація Комплаєнс-Контролю на Підприємстві: - Оцінка потреб та розробка комплаєнс -політики. - розподіл відповідальності та ролі підрозділу комплаєнс -контролю. - Моніторинг, аналіз та адаптація комплаєнс -програми.

Культура Комплаєнса: - Формування етичної поведінки та ефективної комунікації в колективі.

 

Кейс-стаді: Впровадження комплаєнс -політики (1 година) - Розробка комплаєнс -політики для умовної компанії. - Аналіз типових помилок при формуванні комплаєнс -культури.

Модуль 2: Управління Ризиками у Ключових Бізнес-процесах

Аналіз Ризиків Бізнес-Процесів: - Методологія ідентифікації та оцінки ризиків. - Побудова матриці ризиків та контролів.

Бізнес-процес «Договірна робота»: - Оцінка бізнес-ризиків (помилки в договорах, терміни, шахрайство). - Типові недоліки системи внутрішнього контролю (СВК) та методи їх усунення.

Чек-лист для Контролю Бізнес-Процесів: - Документація, взаємодія, навчання та розвиток персоналу. - Виявлення можливостей для покращення та впровадження інновацій. - Аудит, моніторинг та зворотний зв'язок.

 

Практикум: Побудова матриці ризиків (1 год) - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Договірна робота". - обговорення методів усунення типових недоліків СВК.

Модуль 3: Комплаєнс у Бухгалтерському обліку

Бізнес-Процес «Бухгалтерський Облік»: - Принципи побудови та контролю.

Аналіз Облікової Політики: - Значення, формування та аудит облікової політики.

Чек-лист Комплаєнс -Контролю Облікової Політики: - Відповідність облікової політики бізнесу, галузевої практики та стандартів.

 

Кейс-стаді: Аудит облікової політики (1 год) - Аналіз облікової політики реальної компанії на відповідність стандартам. - практичний аудит основних засобів на прикладі публічної інформації.

Модуль 4: Аудит основних засобів (МСФЗ ( IAS ) 16)

Аудит Основних Засобів: - Визнання, початкова та подальша оцінка. - Амортизація та знецінення. - фінансові аспекти, облік вибуття. - Контроль за доступом та відповідність законодавству. - Складання звіту та моніторинг рекомендацій.

МСФЗ (IAS) 23 «Витрати по запозиченням»: - Визначення та визнання капіталізованих витрат. - Початок та припинення капіталізації. - розкриття у фінансовій звітності.

 

Кейс-стаді: Аудит основних засобів (1,5 години) - Практичний аудит основних засобів. - визначення капіталізованих витрат із запозичень на реальних прикладах.

Модуль 5: Аудит нематеріальних активів (МСФЗ (IAS) 38)

Практика Застосування МСФЗ (IAS) 38 «Нематеріальні Активи»: - Критерії визнання та початкова оцінка. - наступна оцінка (модель обліку за собівартістю, модель переоцінки). - Витрати на дослідження та розробки (НДДКР): капіталізація та списання. - амортизація нематеріальних активів.

Управління НДДКР: - Перелік ризиків неефективності НДДКР. - Програма перевірки НДДКР та типові недоліки СВК.

 

Кейс-стаді: Облік НМА (1 год) - Розбір прикладів капіталізації витрат на НДДКР.

Модуль 6: Інвентаризація, Облік запасів (МСФЗ (IAS) 2) та Бізнес-Процес «Закупівлі»

Положення про Інвентаризацію Активів та Зобов'язань: - Обов'язкові випадки проведення інвентаризації, порядок та Запаси: - Списання прострочених товарів. - Уцінка запасів. (Помилки прогнозу цін, неефективні закупівлі) - Типові недоліки СВК у закупках. - Ідентифікація, оцінка та методи роботи з неліквідними запасами.

 

Практикум: Облік запасів та Бізнес-процес «Закупівлі» (1,5 години) - Розробка чек-листа для аудиту виробничих процесів. - Аналіз кейсів неефективних закупівель та їх запобігання. - аналіз помилок в управлінні неліквідами. - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Закупівлі".

Модуль 7: Управління Продажами та МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка»

Бізнес-процес «Продажі»: - Оцінка бізнес-ризиків (помилки прогнозу попиту, ціноутворення, неефективні продажі). - Типові недоліки СВК у продажах.

Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за Договорами з Покупцями»: - П'ятикрокова модель визнання виручки. - Ідентифікація договору, визначення обов'язків до виконання. - визначення ціни операції, розподіл ціни. - визнання виручки при виконанні обов'язків. - Приклади та практичні кейси.

 

Кейс-стаді: Управління Продажами та Визнання виручки за IFRS 15 (1,5 години) - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Продажі". -Розбір практичних прикладів застосування п'ятикрокової моделі визнання виручки.

Модуль 8: Аналіз Дебіторської Заборгованості та МСФЗ (IFRS) 9

Аналіз Дебіторської Заборгованості: - Оцінка бізнес-ризиків (неоплата, шахрайство, помилки у розрахунках). - типові недоліки СВК в управлінні дебіторською заборгованістю.

Знецінення Фінансових Активів з МСФЗ ( IFRS ) 9: - Модель очікуваних кредитних збитків ( ECL ). - Розрахунок та визнання резервів під очікувані кредитні збитки. - практичні приклади. 

Дисконтування Поворотної Фінансової Допомоги: - Принципи та методика дисконтування.

 

Практикум: Розрахунок резервів під очікувані кредитні збитки за IFRS 9 (1,5 години) - Приклади розрахунку очікуваних кредитних збитків (ECL) для різних видів дебіторської заборгованості - Розбір нестандартних випадків шахрайства та методів їх виявлення.

Модуль 9: Управління Кредиторською та Дебіторською заборгованістю

Способи Шахрайства Комерційної Служби: - Виявлення та запобігання (наприклад, з авансами, актами виконаних робіт).

Управління кредиторською заборгованістю: - Оцінка ризиків (необґрунтоване нарахування, дублювання, пропуск термінів). - типові недоліки СВК в управлінні кредиторською заборгованістю.

 

 

 Кейс-стаді: Управління Кредиторської та Дебіторської заборгованістю (1 год) – Оцінка ризиків. - Виявлення та запобігання шахрайству комерційної служби

Модуль 10: Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»

Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: Облік у Орендаря: - Ідентифікація договору оренди (визначення активу, права користування). - Визнання та первісна оцінка права користування активом та зобов'язання з оренди. - Наступна оцінка, амортизація та фінансові витрати. - Подання у фінансовій звітності та розкриття. - Винятки із застосування (короткострокова оренда, низьковартісні активи).

Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: Облік у Орендодавця: - Класифікація оренди орендодавцем (операційна та фінансова оренда, критерії). - облік операційної оренди (визнання доходів, амортизація). - облік фінансової оренди (визнання дебіторської заборгованості, розрахунок фінансового доходу). - Приклади проводок та відображення у звітності.

Типові помилки в обліку оренди по МСФЗ: - неправильна ідентифікація, помилки в оцінці, зміни умов оренди. - Проблеми з дисконтуванням та розкриттями.

 

Кейс-стаді: Облік у Орендаря з IFRS 16 (1,5 години) - Розбір реальних договорів оренди та їх відображення у фінансовій звітності. - Обговорення складнощів та винятків у застосуванні IFRS 16. - Аналіз типових помилок в обліку оренди.

Кейс-стаді: Облік у Орендодавця за IFRS 16 (1,5 години) - - Облік операційної та фінансової оренди. -аналіз типових помилок в обліку оренди.

Результати Навчання:

Після завершення програми учасники зможуть:

• Розробити та впровадити ефективну систему бухгалтерського комплаєнсу на своєму підприємстві.
• Ідентифікувати, оцінювати та керувати бухгалтерськими та фінансовими ризиками у ключових бізнес-процесах.
• Застосовувати вимоги МСФЗ ( IFRS 15, IFRS 9, IFRS 16, IAS 38, IAS 23) у практичній діяльності.
• Ефективно проводити аудит облікової політики, основних засобів, виробничих процесів.
• Виявляти та запобігати різноманітним видам шахрайства.
• Підвищити ефективність системи внутрішнього контролю (СВК).
• Застосовувати принципи професійної етики своєї діяльності.

 

   

2. Податковий комплаєнс

Формат навчання:

Теорія в Спеціалізованій навчальній платформі (СНП) + практика у вебінарах.

Теоретична частина (СНП):

• Доступ до структурованих навчальних матеріалів, включаючи текстові лекції, презентації, додаткові ресурси.
• Самостійне вивчення модулів у зручному темпі.
• Тести для самоконтролю та закріплення отриманих знань.
• Системна та лаконічна подача матеріалу.

Практична частина (онлайн-вебінари):

• Живі інтерактивні вебінари із провідними експертами.
• Тривалість кожного вебінару трохи більше 1,5 астрономічних годин.
• Розбір кейсів, практичні завдання, відповіді питання.
• Фокус на застосуванні теоретичних знань у реальних умовах.

Варіанти навчання: Ми пропонуємо два варіанти придбання програми з огляду на ваш рівень підготовки:

Повний курс "Теорія + Практика":

Ідеально підходить для тих, хто хоче отримати комплексні знання та навички з нуля або систематизувати вже існуючі.

Включає доступ до всіх теоретичних модулів в СНП та участь у всіх практичних онлайн-вебінарах.

Рекомендується для студентів, випускників, початківців та всіх, хто прагне освоїти податковий комплаєнс.

Тільки "Практична частина":

Відмінний вибір для досвідчених професіоналів, які бажають оновити та поглибити свої знання, а також отримати цінні практичні інсайти від провідних експертів.

Включає участь лише у практичних онлайн-вебінарах.

Рекомендується для фахівців, які хочуть зробити "апгрейд" своїх знань у галузі податкового комплаєнсу.

Податковий комплаєнс-контроль

 

 

Теоретична частина (LMS)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами)

Модуль 1: Вихідні терміни та поняття

Що таке податковий комплаєнс і чому сьогодні це світовий тренд в обліку? Поняття, цілі, принципи та значення для бізнесу.

Вебінар 1: Введення в податковий комплаєнс та глобальні тренди

Національне податкове законодавство: Огляд основних податків, ставок, пільг та особливостей їх застосування (концептуально, без прив'язки до конкретної країни).

Обговорення актуальних глобальних тенденцій у податковому комплаєнсі (наприклад, поточні ініціативи ОЕСР, ООН).

Глобальні тенденції у оподаткуванні: Міжнародні стандарти, трансфертне ціноутворення, податкові угоди (загальні принципи, BEPS , MLI , CRS , FATCA).

Порівняльний аналіз загальних підходів до оподаткування у різних міжнародних контекстах.

 

Розбір прикладів впливу податкового комплаєнсу на стратегічні бізнес-рішення в умовах глобалізації.

Модуль 2: Базові концепції податкового комплаєнсу

одаткові ризики: Ідентифікація, оцінка та управління.

Вебінар 2: Управління податковими ризиками та внутрішній податковий контроль

Система внутрішнього контролю: Побудова ефективної системи для забезпечення податкового комплаєнсу (застосування концепції COSO ).

Практикум з ідентифікації та оцінки типових податкових ризиків для транскордонних операцій.

Документальне оформлення господарських операцій: Загальні вимоги до первинних документів для цілей податкового обліку, значення електронного документообігу.

Розроблення елементів системи внутрішнього податкового контролю (наприклад, контроль за податковою документацією).

Податкова звітність: Види звітності, загальні терміни здачі, вимоги до складання та подання.

Обговорення проблем та переваг електронного документообігу для цілей податкового комплаєнсу.

 

Практичні поради щодо підготовки та подання універсальної податкової звітності у міжнародному контексті.

Модуль 3: Практичні аспекти податкового комплаєнсу

Податкові перевірки: Види перевірок ( desk , field audits ), загальні підходи до порядку проведення, прав та обов'язків платника податків.

Вебінар 3: Взаємодія з податковими органами та вирішення податкових спорів

- Податкові спори: Передсудове врегулювання (заперечення на акти, оскарження рішень), принципи судового розгляду податкових спорів у міжнародному контексті.

Розбір процедур та методології проведення міжнародних податкових перевірок (наприклад, скоординовані аудити податкових адміністрацій).

Зміни у податковому законодавстві: Методи моніторингу міжнародних змін, адаптація бізнес-процесів до нових вимог.

Практикум із розробки заперечень на акт податкової перевірки на основі універсального кейсу.

Податкові консультації : Коли та до кого звертатися за консультацією у міжнародному податковому праві.

Аналіз актуальної міжнародної судової практики та алгоритмів дій у податкових спорах.

 

Практичні поради щодо ефективного моніторингу міжнародних податкових змін та адаптації бізнес-моделей.

Модуль 4: Спеціальні теми податкового комплаєнсу

Оподаткування спеціальних видів діяльності: Загальні принципи для цифрових послуг, електронної комерції, фінансових послуг, міжнародних будівельних проектів.

Вебінар 4: Кейс-стаді: Особливості оподаткування у різних видах діяльності та за ключовими податками

ПДВ/GST : Особливості розрахунку та сплати, відшкодування (загальні принципи, без специфіки країни).

Практичний розбір складних кейсів з оподаткування цифрових компаній (наприклад, ПДВ на електронні послуги) та міжнародних операцій.

Податок на прибуток: Розрахунок податкової бази, податкові пільги (концептуально), загальні аспекти трансфертного ціноутворення.

Розв'язання задач з розрахунку ПДВ/ GST для транскордонних операцій (експорт/імпорт послуг).

Податки на капітал та майно: Загальні засади оподаткування майна, земельний податок, транспортний податок (без деталізації конкретних ставок).

Аналіз податкових наслідків використання різних бізнес-моделей (наприклад, виробничої, торгової, сервісної).

 

Розбір особливостей застосування податкових пільг (концептуально) у різних податкових системах.

Модуль 5: Міжнародний податковий комплаєнс

Контроль трансфертного ціноутворення: Методи визначення трансфертних цін (OECD) Guidelines). Документаційне оформлення (Master File , Local File , CbCR).

Вебінар 5: Передові аспекти міжнародного податкового комплаєнсу

Податкові угоди: Подвійне оподаткування, порядок застосування угод (Модельні конвенції ОЕСР/ООН), MLI , концепція бенефіціарного власника.

Практичний розбір складних міжнародних ТЦУ-кейсів, включаючи ситуації з нематеріальними активами та внутрішньогруповими послугами.

Податкові аспекти міжнародної торгівлі: Експорт, імпорт, митне оформлення (загальні принципи).

Аналіз впливу MLI на чинні податкові угоди та стратегії міжнародних компаній.

Огляд міжнародних ініціатив з обміну податковою інформацією (CRS , FATCA).

Практикум із застосування СОІДН (модельних конвенцій) для конкретних транскордонних доходів.

Цифрові податки (концепція, Pillar One / Two ОЕСР).

Обговорення актуальних питань обміну податковою інформацією та цифрових податків.

Модуль 6: Роль технологій у комплаєнсі

Застосування цифрових технологій у податковому обліку: Електронна звітність, хмарні послуги, автоматизація податкових розрахунків.

Вебінар 6: Цифрові інструменти для податкового комплаєнсу

Блокчейн та оподаткування: Можливості застосування технології блокчейн у податковій сфері (наприклад, для контролю ПДВ, відстеження ланцюжків поставок, смарт-контракти).

Демонстрація концепцій роботи з міжнародними електронними податковими платформами та сервісами.

Штучний інтелект та податковий комплаєнс: Роль ІІ в аналізі даних, прогнозуванні ризиків, автоматизації рутинних завдань.

Обговорення перспектив запровадження блокчейну для прозорості податкових операцій (наприклад, ПДВ) та автоматизації.

 

Практичний аналіз можливостей ІІ у податковому комплаєнсі (наприклад, розпізнавання документів, аналіз великих даних для виявлення аномалій).

Модуль 7: Управління ризиками у комплаєнсі

Види податкових ризиків: Операційні, комплаєнс-ризики, репутаційні, стратегічні.

Вебінар 7: Поглиблений аналіз податкових ризиків та побудова ризик-орієнтованої системи комплаєнсу

Методологія оцінки податкових ризиків: Якісні та кількісні методи, матриця ризиків.

Практикум з класифікації та оцінки податкових ризиків на основі розширених кейсів.

Розробка стратегії управління податковими ризиками: Ухвалення, зниження, передача, уникнення.

Розробка заходів щодо мінімізації виявлених ризиків, включаючи побудову ефективних контролів.

Роль керівництва та Ради Директорів в управлінні податковими ризиками.

Круглий стіл: Обговорення найкращих практик управління податковими ризиками у багатонаціональних компаніях.

Інтеграція управління податковими ризиками до загальної системи корпоративного управління.

 

Модуль 8: Податкове планування та етика

оняття податкового планування: Відмінність від ухилення та агресивного податкового планування.

Вебінар 8: Етичне податкове планування та корпоративна відповідальність

Етичні аспекти податкового планування: Корпоративна соціальна відповідальність (КСВ) та репутаційні ризики.

Аналіз кейсів агресивного податкового планування та їх наслідків для репутації компаній.

Розробка та впровадження податкової стратегії компанії: Цілі, ключові елементи.

Розробка етичних принципів податкової поведінки підприємства.

Процедура попередньої податкової угоди (Advance Pricing Arrangement - APA) та її роль у досягненні податкової визначеності.

Обговорення ролі APA в управлінні трансфертними цінами та зниження податкових спорів.

Модуль 9: Комплексний аналіз

Повторення ключових концепцій.

Вебінар 9: Комплексний аналіз кейсів

 

Глибокий аналіз складних міжнародних податкових ситуацій із практики провідних компаній: спільне рішення, вироблення оптимальних стратегій.

 

Практичні завдання щодо складання фрагментів міжнародної податкової звітності (наприклад, Country - by - Country Report , форми для обміну інформацією).

 

Розробка моделі податкового комплаєнс-контролю для конкретної міжнародної організації (групова проектна робота).

 

Модуль 3. ШІ-Трансформація Бізнес-процесів

Модуль 1: Знайомство з генеративним ШІ

• Що таке ШІ, як “мислить” мовна модель; різниця між ChatGPT, Gemini, Copilot; переваги та ризики; приклади використання у бухгалтерії.

Онлайн-вебінар:

• Знайомство з ШІ інструментами. Порівняння відповідей ШІ (“загальний висновок” vs “як головний бухгалтер”); перший запит: пояснення принципу подвійного запису.

Домашнє завдання: Обрати 3 завдання зі своєї роботи, які ШІ може допомогти виконувати швидше.

Модуль 2: Етика, безпека і обмеження

• Принципи безпечного використання ШІ; які дані не можна вводити; корпоративні політики; верифікація відповідей; “людина у циклі” (Human-in-the-loop).

Онлайн-вебінар:

• Оцінка 3 прикладів запитів: визначення безпечних і ризикових; переформулювання небезпечних.

Домашнє завдання: Створити коротку пам’ятку «5 правил безпечної роботи бухгалтера з ШІ».

Модуль 3. Як ставити правильні запити

• Структура запиту (роль, контекст, завдання, формат); техніки промптингу; приклади “поганих” і “хороших” запитів.

Онлайн-вебінар:

• Створення трьох запитів для різних ролей (бухгалтер, юрист, аудитор); удосконалення запитів колег.

Домашнє завдання: Розробити 5 персональних запитів для реальних задач зі своєї практики.

Модуль 4: Робота з документами

• Завантаження PDF, Word, Excel у ChatGPT / Copilot; аналіз великих файлів; перевірка документів на відповідність законодавству.

Онлайн-вебінар:

• Аналіз Закону “Про бухоблік” у двох редакціях; створення чек-листа перевірки первинних документів.

Домашнє завдання: Перевірити власний документ (акт, рахунок, накладну) через ШІ і зробити короткий висновок.

Модуль 5: Практичні сценарії для бухгалтерів

• Сценарії автоматизації: облік, аналітика, пояснення даних; структура ефективного запиту.

Онлайн-вебінар:

• Генерація формул у Excel; аналіз план/факт з поясненням відхилень; виявлення аномалій у таблицях; підготовка пояснювальної записки до звіту.

Домашнє завдання: Створити власний шаблон запиту “Аналіз витрат місяця” з форматованою відповіддю.

Модуль 6: AI-асистенти у бухгалтерії

• Принцип роботи AI-асистентів; типи помічників: документальний, аналітичний, навчальний; огляд ChatGPT Custom GPTs, Copilot Studio.

Онлайн-вебінар:

• Створення трьох типів асистентів: перевірки документів, підготовки звітності, репетитора.

Домашнє завдання: Описати ідею власного бухгалтерського асистента для компанії.

Модуль 7: Самонавчання і розвиток з ШІ

• Як використовувати ШІ для пояснення формул, розрахунків і тестів; отримання “рецензій” на звіти; персональне навчання через ШІ.

Онлайн-вебінар:

• Пояснення формули розподілу витрат; створення тесту з 5 питань на тему ПДВ.

Домашнє завдання: Створити власний “AI-помічник для самонавчання”: добірка корисних запитів.

Модуль 8: Створення презентацій з АІ

• Як ШІ допомагає створювати презентації з фінансових даних; інструменти: ChatGPT+Canva, Gamma, PowerPoint Copilot.

Онлайн-вебінар:

• Створення презентації “Результати місяця” із тексту звіту; оптимізація структури та дизайну.

Домашнє завдання: Підготувати AI-презентацію власного звіту.

Модуль 9: ШІ та Податковий Облік: Ризики та Верифікація

• Роль ШІ як "податкового бібліотекаря". Техніки порівняльного промптингу. Критична верифікація відповідей ШІ щодо податків.

Онлайн-вебінар:

• Пошук та порівняння тлумачень ПКУ (ІПК ДПС, судова практика) щодо нетипової операції. Аналіз типових помилок у податкових накладних (ПН/РК) за допомогою ШІ.

Домашнє завдання: Створити запит для ШІ щодо податкових наслідків конкретної операції. Перевірити відповідь за офіційними джерелами та визначити 2-3 ризики, які ШІ не згадав.

Модуль 10: Інтеграція ШІ з Обліковими Даними та Системами

• Принципи взаємодії ШІ з обліковими системами (1С, SAP, M.E.Doc) через експорт даних. Питання безпеки та анонімізації фінансових даних.

Онлайн-вебінар:

• Використання ШІ для автоматизованої класифікації 10-15 операцій (пропозиція рахунків обліку). Виявлення аномалій та дублікатів у великій вибірці облікових даних (CSV/Excel).

Домашнє завдання: Розробити чек-лист для ШІ для попереднього контролю даних перед імпортом в облікову систему.

Модуль 11: Генерація та Комплаєнс Фінансової Звітності

• Розуміння вимог НП(С)БО/МСФЗ та необхідності формалізації даних. Роль ШІ у забезпеченні комплаєнсу (відповідності внутрішнім/зовнішнім вимогам).

Онлайн-вебінар:

• Структурування даних у форматі Балансу/Звіту про фін. результати. Генерація проєкту наказу про облікову політику (або його частини) на основі введених параметрів компанії.

Домашнє завдання: Провести експрес-аудит власного звіту (у вигляді таблиці) за допомогою ШІ на предмет типових порушень групування або комплаєнсу.

ФІНАЛЬНИЙ ПРОЕКТ: Комплексне застосування ШІ для трансформації одного ключового фінансового процесу (наприклад, автоматизація звірки розрахунків з контрагентами або аналіз податкових ризиків) у власній компанії.

 

Модуль 4. Податкове планування: національний та міжнародний аспекти

У процесі оновлення та актуалізації

Модуль 1

Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи.

Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування

Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною

Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин

Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії

Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента

Модуль 2

Тема 8. Міжнародне оподаткування

Тема 9. Офшори, низькоподаткові організаційно-правові форми, Мальта, країни з податком на виведений капітал

Тема 10. Трансфертне ціноутворення і податкове планування
ті за торгівельні марки, комп’ютерні програми, винаходи, ноу-хау тощо: як структурувати бізнес.

Тема 11. Контрольовані іноземні компанії

Модуль 5. Податкова практика України 

1: Загальний Огляд Податкової Реформи 2026 та Офіційні Джерела

2: Податок на Прибуток Підприємств (ПнПП):

3: Податок на Додану Вартість (ПДВ):

4: Спрощена Система Оподаткування (Єдиний Податок)

5: ЗЕД та операції з валютою

6: Зміни в Оподаткуванні Фізичних Осіб – ПДФО, Військовий Збір та Новації

7: Єдиний Соціальний Внесок (ЄСВ) та Актуальні Вимоги до Звітності

8: Акцизний Податок та Екологічні Збори: Нові Об'єкти Оподаткування

9: Міжнародне Оподаткування та Обмін Інформацією

10: Податковий Контроль, Перевірки та Е-Аудит

Модуль 6. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні. Сучасний підхід з актуальною практикою 2026

Реформа господарського законодавства: рік після скасування ГКУ, що нового?

• Нормативно-правові акти, що змінили замінити Господарський кодекс України
• Забезпечення юридичної визначеності у перехідний період
• Основні зміни, що вплинуть на ведення бізнесу, судова практика

Регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу

• Ризики оформлення цивільно-правових договорів з ФОП в ІТ секторі. Аналіз судових рішень (аутстафінг).

Кадрова документація та вирішення конфліктів

• Аналіз судової практики (звільнення)

Основи претензійно-позовної роботи

• Використання Єдиного реєстру судових рішень

Цифрові договори та роль ШІ. Цифровізація документообігу та ШІ в обліку

• Використання ШІ для аналізу договорів, виявлення ризиків та автоматизації їх підготовки
• Застосування ШІ в автоматизації обробки первинних документів та виявленні шахрайства

Проблемні операції та їх оскарження

• Первинні документи в практиці розгляду спорів адміністративними та господарськими судами

Податкове структурування з використанням іноземних юрисдикцій

• Оподаткування нерезидентів в Україні,  Постійне представництво / постійна база: ризики
• Конвенції про уникнення подвійного оподаткування та концепція бенефіціарного власника.
• Механізми уникнення податкового «податкового тягара» Практичні кейси міжнародних структур.
• Реальні кейси судової практики 2023–2026 рр. щодо іноземних юрисдикцій та доходів нерезидентів: Судові спори з податку на доходи нерезидентів, тлумачення концепції беніфіціарного власника.

Перевірки контролюючих органів

• Судова практика Верховного Суду (щодо оскарження санкцій)

Фінансовий моніторинг та протидія нелегальним операціям

• Використання ШІ та Big Data в податковому контролі та фінансовому моніторингу: аналіз ризиків, виявлення підозрілих операцій.

Захист інтелектуальної власності в цифрову епоху

• Судова практика щодо спорів у сфері кібербезпеки та інтелектуальної власності

Загальне практичне відпрацювання/Запитання та відповіді

На виході з програми слухачі вмітимуть і знатимуть:

• Основи створення та функціонування бізнесу: Розумітися на особливостях реєстрації різних форм підприємств (ТОВ, ФОП, благодійні організації) в сучасних умовах, обирати найвигіднішу форму ведення бізнесу, розуміти ключові положення Закону про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю, а також юридичні аспекти використання цифрових інструментів для реєстрації та ведення бізнесу.
• Корпоративні відносини та управління: Розуміти основи корпоративних відносин та спорів, права учасників ТОВ, порядок прийняття рішень вищим органом управління, а також повноваження виконавчого органу та обмеження їхніх повноважень.
• Трудові відносини та управління персоналом: Орієнтуватися в регулюванні трудових правовідносин в умовах воєнного часу, особливостях найму та звільнення, оформлення найманих працівників, використання цивільно-правових договорів, а також аналізувати ризики оформлення таких договорів у різних секторах.
• Кадрова документація та вирішення конфліктів: Знати необхідну кадрову документацію, юридичні формальності під час звільнення, питання майнової відповідальності працівника, а також способи економії в поточних умовах.
• Договірна та претензійно-позовна робота: Організовувати договірну роботу, розуміти принципи укладання традиційних та електронних договорів, відмінності та застосування електронного підпису, а також основи претензійно-позовної роботи, включаючи стягнення боргів та оцінку доказової бази.
• Господарські операції та податковий контроль: Розуміти юридичний погляд на господарські операції та первинні документи, принцип пріоритету змісту над формою, концепцію ділової мети, а також зміни в законодавстві та судовій практиці щодо первинних документів.
• Проблемні операції та їх оскарження: Ідентифікувати нереальні (безтоварні) операції, фіктивні та удавані угоди, розуміти алгоритм доведення реальності операцій у суді, особливості оскарження статусу ризикового платника податків та розблокування податкових накладних.
• Контроль та моніторинг: Розбиратися в особливостях податкових та інших видів перевірок бізнесу, різних категоріях "контролерів" та їхньому правовому статусі, а також питаннях фінансового моніторингу та протидії нелегальним операціям.
• Кібербезпека та захист інтелектуальної власності: Знати основні загрози кібербезпеки, законодавство України в цій сфері, міжнародні стандарти, правові аспекти захисту персональних даних, а також питання інтелектуальної власності в цифровому світі, включаючи авторське право на цифровий контент, програмне забезпечення та проблеми захисту інтелектуальної власності, створеної ШІ.

Модуль 7. Аудитор (Міжнродні Стандарти Аутиту)

1. "Загальні вимоги з питань організації системи управління якістю"

• Ризик-орієнтовний підхід в системі управління якістю. Встановлення цілей якості. Додаткові цілі якості. Підцілі якості.
• Процес управління ризиками та їх вплив на досягнення цілей якості.

Онлайн-вебінари:

• Практичні аспекти управління ризиками.

2. Головні концепції МСА 220 (переглянутий) "Управління якістю аудиту фінансової звітності"

• Мета стандарту з управління якістю на рівні виконання окремого завдання.
• Загальна відповідальність за управління якістю та забезпечення якості на рівні завдання з надання впевненості.
• Підхід до управління, нагляду, прийняття та виконання завдання.

Онлайн-вебінари:

• Прийняття рішення про продовження Співпраці (МСА 220, п. 19-20).
• Призначення аудиторської команди та розподіл ресурсів. Сценарії, розв’язування задач.
• Керівництво, нагляд та виконання роботи;
• Відповідальність партнера із завдання.
• Консультації та розбіжності в думках.

3. МСА 200 "Загальні цілі незалежного аудитора та проведення аудиту відповідно до Міжнародних стандартів аудиту"

• Професійне судження та професійний скептицизм.
• Прийнятні аудиторські докази у достатньому обсязі і аудиторський ризик.
• Проведення аудиту відповідно до МСА.

Онлайн-вебінари:

• Професійний скептицизм та професійне судження.
• Забезпечення якості аудиту.

4. МСА 300 "Планування аудиту фінансової звітності"

• Розробка загальної стратегії аудиту.
• План аудиту. Зміни в плані під час виконання аудиту.

Онлайн-вебінари:

• Планування та стратегія аудиту.
• Вибір та обґрунтування процедур.
• Планування в умовах змін.

5. МСА 500 "Аудиторські докази"

• Визначення та призначення аудиторських доказів.
• "Достатність" та "прийнятність" доказів.
• Методи отримання аудиторських доказів.
• Оцінка достовірності та джерел доказів.

Онлайн-вебінари:

• Оцінка достовірності та джерел доказів.
• Застосування різних аудиторських процедур.
• Виявлення викривлень та отримання додаткових доказів.

6. "Процес завершення аудиту фінансової звітності, формування висновків"

• Комунікація на етапі завершення аудиту.
• Аналітичні процедури.
• Події після звітного періоду.
• Безперервність діяльності.
• Оцінка викривлень ідентифікованих під час аудиту.
• Письмові запевнення.

Онлайн-вебінари:

• Комунікація на етапі завершення аудиту (ISA 260, 265)
• Аналітичні процедури на етапі завершення аудиту.
• Оцінка подій після звітного періоду та безперервності діяльності.
• Оцінка викривлень ідентифікованих під час аудиту (ISA 450)

7-8. "Аудиторські висновки та звітування"

• Формування думки та складання звіту щодо фінансової звітності.
• Повідомлення інформації з ключових питань аудиту в звіті незалежного аудитора.
• Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань. Відповідальність аудитора щодо іншої інформації.
• Звіт незалежного аудитора – додаткові вимоги законодавства.
• Додатковий звіт для аудиторського комітету ПСІ = ТННП інших підприємств.
• Звіт з корпоративного управління у Річній інформації емітента.
• Звіт (інформація) для органів нагляду.

Онлайн-вебінари:

• Формування думки аудитора.
• Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань. Інша інформація.
• Ключові питання аудиту.

9-10. "Основні принципи застосування міжнародних стандартів завлань з огляду"

• Завдання з огляду історичної фінансової звітності.
• Складання і надання висновків.
• Загальні принципи огляду проміжної фінансової інформації.
• Мета завдання з огляду проміжної фінансової інформації.
• Процедури огляду проміжної фінансової інформації.

11. "Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації"

• Міжнародний стандарт завдань з надання впевненості (МСЗНВ) 3000 (переглянутий) «Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації».
• Міжнародний стандарт завдань з надання впевненості (МСЗНВ) 3400 «Перевірка прогнозної фінансової інформації».

Онлайн-вебінари:

• Тип та предмет завдання.
• Взаємодія з клієнтом.
• Формулювання висновку.

12. Методика застосування міжнародних стандартів супутніх послуг (МССП).

• Завдання з виконання узгоджених процедур.

Онлайн-вебінари:

• Завдання з перевірки дебіторської заборгованості.

Модуль 8. Податковий аудит, податкові перевірки та методика консультування

1. Податковий аудит та податкові перевірки

Блок I. Організація та Методологія Податкового Аудиту

1.1. Податковий аудит та податкові перевірки:

• Мета, відмінності, юридичне підґрунтя.

1.2. Організаційні аспекти проведення податкового аудиту:

• Планування, ресурси, ключові фази та документування.

1.3. Види податкових діагностик та ключові процедурні аспекти:

• Перевірка всіх операцій компанії щодо дотримання податкового законодавства.
• Визначення та застосування рівня суттєвості у податковому аудиті.
• Комунікація з клієнтом: джерела інформації та робочі ресурси.

Блок II. Ключові Податкові Ризики: Облікова Політика та Спецрежими

2.1. Рекомендації по роботі з Обліковою Політикою (ОП) в розрізі ПнПП та ПДВ:

• Резерви та Забезпечення: Списання сумнівної та безнадійної дебіторської заборгованості, формування та використання резервів (особливо для цілей ПнПП). (Акцент: зміни 2026 р. для фінансових установ).
• Належне документальне оформлення господарських операцій: використання бухгалтерських довідок та ризики щодо первинних документів.
• Коректне списання на витрати вартості запасів, МШП та формування собівартості.

2.2. Податковий режим Дія Сіті (Дія Сіті):

• Оцінка податкового навантаження та оптимізація виплат працівникам/гіг-контрактерам.
• Вибір: Загальна система чи ПнВК (податок на виведений капітал).
• Заповнення Додатка ДІЯ: Практичні помилки та на що звертають увагу податківці.

Блок III. Міжнародне Оподаткування та ЗЕД

3.1. КІК-діагностика (Контрольовані Іноземні Компанії):

• Визначення контролюючих осіб та обов'язку звітування.
• Джерела інформації для ДПС для ідентифікації бенефіціарів.
• Практичні аспекти заповнення звітності бенефіціарами.
• Аналіз фінансової звітності КІК та визначення скоригованого прибутку.

3.2. Операції з нерезидентами:

• Аналіз договорів, оцінка правильності кваліфікації та відповідності податкового обліку.
• Трансфертне ціноутворення (ТЦУ):
• Короткий огляд ключових змін 2025-2026 рр. та ризики подвійного контролю (КІК + ТЦУ).

Блок IV. Податкові Спори, Практика та Технології

4.1. Тенденції Судового Оскарження Результатів Податкових Перевірок (Практикум):

• Аналіз актуальної практики Верховного Суду 2024-2025 рр. (ризики відсутності ділової мети, нереальність операцій, правомірність формування податкового кредиту).
• Аналіз помилок, які найчастіше призводять до донарахувань (декілька практичних кейсів).

2. Податкове консультування

• Основи податкового консультування: етика, стандарти.
• Методи та техніки податкового консультування.
• Консультування з питань оподаткування, податкового планування, податкових перевірок.
• Представлення інтересів клієнтів у податкових органах.
• Вирішення податкових спорів.
• Податковий Due Diligence.
• ШІ в податковому консультуванні:
  • Використання ШІ для аналізу даних та надання рекомендацій клієнтам.
  • Автоматизація підготовки консультаційних висновків та звітів.
  • Використання ШІ для аналізу судової практики при вирішенні податкових спорів.

Модуль 9. Стандарти етики

ТЕМА 1. Зобов’язання, які приймає на себе компанія

1. Зобов’язання кожного працівника
2. Додаткові зобов’язання керівників
3. Прийняття етичних рішень

ТЕМА 2. Етика на робочому місці

1. Взаємна повага
2. 2.Безпека і охорона праці

ТЕМА 3. Етика щодо активів і інформації компанії

1. Дії в інтересах компанії
2. Зовнішня комунікація
3. Захист і використання активів компанії
4. Зберігання і розкриття корпоративної інформації

ТЕМА 4. Етика ділових відносин компанії

1. Захист від корупції
2. Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3. Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4. Взаємодія з державними органами
5. Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6. Діяльність в глобальному масштабі

ТЕМА 5. Етика з питань соціальних зобов’язань компанії

1. Дотримання прав людини
2. Захист зовнішнього середовища
3. Повага приватного життя
4. Запобігання інсайдерської торгівлі

ТЕМА 6. Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)

1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності