Програма "Експерт з бухгалтерського та податкового комплаєнс-контролю (IAPBE)" є частиною двох комплексних міжнародних програм від Міжнародного Альянсу Професійної Бізнес-еліти - IAPBE:
- "Професійний податковий радник", кваліфікація "Податковий менеджмент та планування"
- " Комплаєнс-експерт", кваліфікація "Створення та управління системою комплаєнс на підприємстві"
1 Модуль
Внутрішній аудит операційної діяльності
1. Бізнес процеси підприємства, облікова політика, інвентаризація, повноваження сторін та первинні документи
2. Контрольні точки аудиту бухгалтерського обліку:
- Необоротні активи
- Запаси (товари, сировина, виробництво)
- Дебіторська заборгованість та резерв під очікувані кредитні збитки
- Кредиторська заборгованість та забезпечення
- Позики та необхідність дисконтування
- Визнання доходу та формування витрат
- Валютні операції
- Операції між пов'язаними особами
3. Контрольні точки аудиту податкового обліку:
- Первинні документи – вимоги до оформлення
- Облік ПДВ - поширені помилки
- Податок на прибуток - поширені помилки
- Підстави для: камеральних перевірок, документальних виїзних, невиїзних та фактичних перевірок
- Фінансова відповідальність підприємства за порушення податкового законодавства
- Відповідальність особи матеріальна, дисциплінарна, адміністративна та кримінальна
2 Модуль
Розробка внутрішніх положень комплаєнс-контролю
- Політика корпоративної та соціальної відповідальності
- Кодекс професійної етики
- Інструменти оцінки ризиків
3 Модуль
Міжнародний комплаєнс
1.Запаси. Списання ТМЦ (нестачі, крадіжки, псування).
2.Практика бюджетного відшкодування.
3.Товар передано нерезиденту, але ще не вивезено за межі митної території.
4.Інвентаризація та відсутній товар.
5.Документи на руках у працівників (навіть ті, які не є первинними) (внутрішній документ – де доказ).
6.Строки зберігання продукції, пошкоджена продукція.
7.Дефекти первинних документів.
8.Відсутність на момент перевірки економічних вигод від основних засобів чи капітальних інвестицій.
9.Ділова мета при отриманні кредитів/позик.
10.Облік відсотків за кредитами/позиками - період відображення, капіталізація до складу первісної вартості нерухомості.
11.Ремонт: поточний vs капітальний.
12.Дисконтування.
13.Отримані послуги, реальність, документальне оформлення.
14.Договірні штрафні санкції, ризики подвійних штрафів.
15.Облік транспорту. Списання палива
16.Витрати на відрядження, представницькі витрати (актуальні помилки)
17. Добровільне мед. страхування.
18.Документи знищені.
19.Кейси з проведення фактичної перевірки зберігання пального.
20.Позики: актуальні питання під час перевірок.
21.Облік нематеріальних активів/послуги IT.
22.Списання/ліквідація ОЗ із остаточною балансовою вартістю.
23.Списання дебіторської заборгованості
4 Модуль. Кодекс Професійної Етики
Зобов’язання, які приймає на себе компанія
1.Зобов’язання кожного працівника
2.Додаткові зобов’язання керівників
3.Прийняття етичних рішень
Етика на робочому місці
1.Взаємна повага
2.Безпека і охорона праці
Етика щодо активів і інформації компанії
1.Дії в інтересах компанії
2.Зовнішня комунікація
3.Захист і використання активів компанії
4.Зберігання і розкриття корпоративної інформації
Етика ділових відносин компанії
1.Захист від корупції
2.Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3.Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4.Взаємодія з державними органами
5.Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6.Діяльність в глобальному масштабі
Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
1.Дотримання прав людини
2.Захист зовнішнього середовища
3.Повага приватного життя
4.Запобігання інсайдерської торгівлі
Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності
