Сертифікований фінансовий директор (IAPBE)

МОДУЛЬ 1.Управління ефективністю бізнеса

УПРАВЛІННЯ ЕФЕКТИВНІСТЮ ДІЯЛЬНОСТІ

«Попроцесний метод обліку витрат та попроцесне управління»:

• АВС та АВМ;
• DPP пряма прибутковість продукту;
• CPA аналіз прибутковості клієнтів;
• Аналіз Парето
• Попроцесне бюджетування.

«Сучасне бізнес-середовище»:

• JIT система управління виробництвом «точно вчасно»
• TQM загальне управління якістю
• Принципи Кайзен
• BPR реінжиніринг бізнес-процесів
• Управління ланцюжками поставок
• Аутсорсинг

«Методи розрахунку собівартості»:

• Цільова собівартість
• Вартісний аналіз, інжиніринг цінності
• Функціональний аналіз
• Ланцюжок створення вартості
• Врахування витрат життєвого циклу

«Крива навчання»:

• Закон Wright
• Стабілізація ефекту навчання
• Криві бюджетування та бюджетування

«Центри відповідальності. Показники ефективності та бюджетний контроль»:

• Децентралізація
• Центри витрат, центри прибутку та центри інвестування
• Облік витрат за центрами відповідальності та контрольованість витрат
• Поведінкові аспекти бюджетування та бюджетного контролю
• прибутковість. Ліквідність.
• Центри інвестицій та показники ефективності.
• RI та ROI Залишковий прибуток та економічна додана вартість.

"Альтернативні показники ефективності":

• Обмеження, властиві фінансовим показникам аналізу діяльності
• Нефінансові показники ефективності
• Бенчмаркінг
• Каплан та Нортон – Збалансована система показників
• Безбюджетне управління

«Рішення у ціноутворенні»:

• Еластичність попиту за ціною
• Чинники, що впливають на еластичність попиту
• Модель максимізації прибутку
• Процедура визначення оптимальної ціни товару
• Ціноутворення повна собівартість ПЛЮС
• Ціноутворення маржинальна собівартість ПЛЮС
• Стратегія ринкового ціноутворення

"Трансфертне ціноутворення":

• Завдання трансфертного ціноутворення
• Встановлення трансфертних цін
• Трансферне ціноутворення та конкурентний зовнішній ринок
• Трансферне ціноутворення та виробнича потужність
• Міжнародні ставки податку
• Міжнародні трансфертні ціни та валютне управління

Тести змішаного блоку для самостійного проходження

Методи оцінки інвестицій частина 1:

• Вартість грошей у часі
• Складні відсотки та дисконтування
• Вартість капіталу та методи оцінки
• NPV чиста наведена вартість
• IRR внутрішня ставка доходності

Методи оцінки інвестицій частина 2:

• Модифікований IRR – MIRR
• Термін окупності
• Дисконтована окупність
• Бухгалтерська норма прибутку
• Дисконтування ануїтетів та перпетуїтету
• Змінні ставки дисконтування

"Поглиблені аспекти оцінки інвестицій" частина 1:

• Симуляція Монте-Карло
• NPV та стандартне відхилення
• Аналіз чутливості
• Релевантний грошовий потік
• Облік впливу оподаткування
• Податковий знос
• Облік впливу інфляції на грошовий потік
• Специфічна та загальна ставки інфляції

"Поглиблені аспекти оцінки інвестицій" частина 2:

• Оптимальна тривалість циклу заміни обладнання
• Раціонування капіталу
• DPBI (індекс дисконтованої окупності)
• Застосування методу AВС після прийняття довгострокових рішень
• Реальні опціони при оцінці інвестицій

«Управління ризиками та невизначеність при прийнятті рішень»:

• Ризик та невизначеність
• Імовірність та очікувана вартість
• Стандартні відхилення
• Таблиці винагород та критерії прийняття рішень
• Максимакс, максимін та мінімакс критерії відбору
• Досконала та недосконала інформація
• Дерево прийняття рішень та багатоступінчасте вирішення проблем
• Аналіз чутливості
• Умовні ймовірності – теорема Байєса

"Управління ризиками. Збір та використання інформації»:

• Ідентифікація та класифікація ризику
• Стратегія управління ризиками
• Модель TARA
• Етичні проблеми як джерело ризику
• Інформаційні системи підтримки менеджменту
• Вигоди інформаційних стратегій
• Цінність та вартість інформації
• Big Data великі бази даних
• Три V

Тести змішаного блоку для самостійного проходження

МОДУЛЬ 2. Фінансовий менеджер 

Блок №1 Аналіз фінансової звітності: основні та похідні показники. Результати аналізу звітності та управлінські рішення. Пам'ятка фінансовому менеджеру-початківцю

1. Основні групи показників фінансової звітності та їх практичне значення у прийнятті рішень

Що таке оцінка фінансового стану: як вона проводиться, які показники беруться до уваги Кейс №1

Фінансовий результат та ефективність

Ліквідність та платоспроможність

Фінансова стійкість та незалежність

Показники стану оборотних активів

Показники стану основного капіталу

Показники оборотності

Практичний посібник до аналізу

Домашнє завдання

Проаналізувати фінансову звітність за допомогою основних показників та сформулювати висновки

2. Практичні інструменти аналізу: багатофакторна модель Дюпона

Факторний аналіз за допомогою моделі Дюпона: простий та доступний у використанні інструмент. Разом розглянемо кожен показник, зв'язок між показниками, і навіть найзручніший формат представлення результатів аналізу.

Готуємо дашборд основних показників + пояснювальна записка

Домашнє завдання

Зробити факторний аналіз та проаналізувати результати

3. Практичні інструменти аналізу: ABC та XYZ аналіз

Базові принципи та основна сфера застосування інструменту

Покроковий простий приклад + групи рішень, що приймаються на основі аналізу

Домашнє завдання

Скласти рекомендації щодо формування товарних запасів, використовуючи інструменти ABC та XYZ аналіз

4. Підсумкове заняття з Блоку №2 Аналіз фінансової звітності

Проміжне тестування з блоку Аналіз

Блок №2 Основи планування та бюджетування

1. Планування в малому та середньому бізнесі

Основні завдання та особливості планування в МСБ

Практичні цілі планування. Кейс №1

Фінансові моделі: типові приклади, сфера застосування

Структура типової фінансової моделі: від простого до складнішого

Домашнє завдання

скласти фінансову модель за заданими умовами

2. Касове планування як найпростіший приклад планової економіки бізнесу

Що таке касовий план і для чого він потрібний

Варіанти зовнішнього вигляду касового плану

Яка потрібна інформація та де її взяти. Кейс №1

Помилки касового планування. Кейс №2

Домашнє завдання

Скласти касовий план за заданими умовами. Прокоментувати результати

3. Бюджетування

Види бюджетів, їх практичне значення та практика застосування

Бюджетні правила та бюджетні регламенти. Кейс №1

Як виглядає бюджетна модель та як її наповнити. Кейс №2

Типові помилки у бюджетуванні. Робота над помилками. Кейс №3

Домашнє завдання

Створити бюджетну модель за заданими умовами

4. Елементи інвестиційного аналізу

Що потрібно знати початківцю фінансового менеджера про інвестиційний аналіз

Основні показники та практика їх застосування

Домашнє завдання

Відповісти на питання тестування

Проміжне тестування з блоку Планування

Блок № 3 Управлінські рішення та завдання фінансового менеджера

1. Управління обіговим капіталом. Що потрібно знати фінансовому менеджеру?

Практичні приклади рішень та їх вплив на стан оборотного капіталу

Чек-лист важливих питань для правильного аналізу оборотного капіталу

Домашнє завдання

Проаналізувати управлінські рішення щодо управління оборотним капіталом, обґрунтувати свою точку зору

2. Ціноутворення та цінова політика. Базова інформація для фінансового менеджера

Основні види цін та базові правила ціноутворення. Цінова політика.

Ціновий калькулятор + практичні приклади з 3-х різних бізнесів

Домашнє завдання

Скласти 3 цінові калькулятори за заданими умовами.

3. Автоматизація фінансової функції

Що на практиці означає автоматизація?

Оцінка ефективності автоматизації: що потрібно знати та як прийняти рішення. Кейс №1

Стандартні програмні можливості та необхідність доопрацювання. Кейс №2

Тимчасові рішення. Кейс №3

4. Елементи антикризового управління

Що таке антикризове управління і коли до нього вдаються

Події фінансово-бухгалтерської служби в умовах антикризового управління. Кейс №1

Інформаційне забезпечення прийняття рішень. Кейс №2

Домашнє завдання

Проаналізувати наведену ситуацію та прийняти рішення про введення/відмову антикризового режиму, аргументувати рішення

Проміжне тестування по блоку Управлінські рішення та завдання фінансового менеджера

5. Підсумкове заняття з блоків Основи планування та Управлінські рішення

Складаємо чек-лист важливої ​​інформації за підсумками навчання

Готуємось до підсумкового тестування

Готуємось до іспиту

Проміжне тестування по блоку Управлінські рішення

Підсумкове тестування з усього курсу + завдання для пробного іспиту

МОДУЛЬ 3. Сертифікований головний бухгалтер зі знанням МСФЗ 

1. Основні положення

• Міжнародні законодавчі органи

Поняття МСФЗ, застосування та їхня роль. Рада з міжнародних стандартів фінансової звітності

• Концептуальні засади фінансової звітності

Цілі фінансової звітності. Основні засади фінансової звітності. Якісні показники фінансової звітності. Елементи фінансової звітності.

• IAS 1 «Подання фінансової звітності»

Порядок подання та склад форм звітності. Звіт про фінансове становище. Звіт про сукупний дохід. Звіт про зміни у капіталі. Примітки щодо фінансової звітності.

• IAS 7 Звіт про рух грошових коштів

Основні положення стандарту. Операційний грошовий потік. Інвестиційний грошовий потік. Фінансовий грошовий потік. Прямий спосіб складання ОДДС. Непрямий метод складання ОДДС.

• IAS 8 «Облікова політика, зміни в облікових оцінках та помилки»

Вибір та застосування облікової політики. Зміни в обліковій політиці. Зміни в облікових оцінках. Виправлення помилок минулих періодів.

2. Елементи фінансової звітності – Облік активів

• IAS 2 "Запаси":

Собівартість запасів, витрати на придбання, витрати на переробку. Вплив методів оцінки запасів показники фінансової звітності. Чиста ціна продажу.

• IAS 16 «Основні засоби»:

Визначення первісної вартості, оцінка визнання. Амортизація. наступні витрати. Подальша оцінка моделі обліку основних засобів. Припинення зізнання.

• IAS 23 «Витрати на позики»:

Витрати на позики, дозволені для капіталізації. Початок капіталізації, призупинення та припинення капіталізації

• IAS 40 "Інвестиційна нерухомість":

Визнання та оцінка інвестиційної нерухомості. Вимоги до розкриття інформації.

• IAS 36 «Знецінення активів»:

Ознаки знецінення активів. Оцінка вартості, що відшкодовується. Визнання збитків від знецінення. Повернення збитків від знецінення. Одиниця, що генерує грошовий потік.

• IAS 38 «Нематеріальні активи»:

Визнання та оцінка. Внутрішньо створені нематеріальні активи. Витрати на розробку та дослідження. Оцінка після визнання. Припинення визнання нематеріальних активів

• IFRS 16 "Оренда":

Класифікація оренди. Облік оренди в орендаря. Облік фінансової та операційної оренди у орендодавця.

• IFRS 5 «Необоротні активи, призначені для продажу та припинена діяльність»

Класифікація та оцінка необоротних активів як призначених для продажу. Подання припиненої діяльності.

3. Елементи фінансової звітності - Облік зобов'язань

•  IAS 37 «Резерви, умовні зобов'язання та умовні активи»

Резерви та інші зобов'язання. Зв'язок між резервами та умовними зобов'язаннями. Умовні активи. Обтяжливі договори. Реструктуризація.

• IAS 12 "Податки на прибуток"

Постійні та тимчасові різниці. Поняття відстроченого податку. Відстрочене податкове зобов'язання. Відстрочений податковий актив.

4. Елементи фінансової звітності - Визнання доходів та витрат

• IFRS 15 «Виручка за договорами з покупцями»

Ідентифікація договору із покупцем. Ідентифікація обов'язків до виконання. Оцінка ступеня виконання обов'язків. Визначення ціни операції. Змінне відшкодування. Значний компонент фінансування. Визначення виторгу.

• IAS 21 "Вплив змін валютних курсів"

Основні визначення. Початкове та наступне визнання курсових різниць. Перерахунок даних у валюту уявлення.

5. Фінансова математика

Вартість грошей у часі. Дисконтування одноразової суми. Нарахування відсотків та ефективна ставка. Ануїтети.

6. Фінансові інструменти

• IAS 32 "Фінансові інструменти: подання інформації"

Класифікація фінансових інструментів Початкове визнання фінансових інструментів. Подальша оцінка фінансових інструментів.

• IFRS 9 «Фінансові інструменти»

Правила визначення вартості, що амортизується. Правила визначення справедливої ​​вартості. Знецінення. Припинення зізнання.

7. Фінансова звітність групи компаній

• IAS 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства»

Визначення значного впливу. Метод пайової участі.

• IFRS 11 «Спільна діяльність»
• IFRS 3 «Об'єднання компаній»

Угоди щодо об'єднання бізнесу. Визначення повноважень та ознаки наявності контролю.

• IFRS 10 «Консолідована фінансова звітність»

Вимоги до складання консолідованої фінансової звітності. Базова техніка консолідації. Ділова репутація (гудвілл). Частка акціонерів. Консолідація на дату придбання. Консолідація після дати придбання. Виняток операцій усередині групи.

8. Розкриття інформації

• IAS 10 «Події після закінчення звітного періоду»

Основні визначення. Визнання та оцінка. Вимоги до розкриття інформації.

• IAS 33 "Прибуток на акцію"

Сфера використання. Базовий прибуток на акцію. Розбавлений прибуток на акцію. Конвертовані інструменти. Розкриття інформації.

9. Аналіз фінансової звітності

Порівняльний аналіз. Аналіз фінансових коефіцієнтів

МОДУЛЬ 4. Управління корпоративними фінансами. Кейсова практика розрахунку показників ефективності фінансування бізнесу

1. Фінансова математика
   Врахування вартості грошей у часі: дисконтування, нарощення
   Оцінка грошових потоків та ануїтетів
   Облік інфляції в оцінці грошових потоків
2. Оцінка ефективності інвестиційних проектів:
   Розрахунок періоду окупності: облікового та дисконтованого
   Розрахунок чистої наведеної вартості проекту
   Розрахунок внутрішньої норми рентабельності та модифікованої норми рентабельності
   Оцінка проектів із нерівними термінами реалізації

3.Оцінка ефективності фінансових інструментів
Розрахунок справедливої вартості облігацій
Розрахунок справедливої вартості акцій

4. Оцінка вартості капіталу
   Оцінка складових позикового капіталу
   Оцінка складових власного капіталу
   Розрахунок середньозваженої вартості капіталу та її застосування в аналітичних розрахунках
5. Прогнозування та оцінка ризиків у фінансових розрахунках.
   Методи прогнозування, розрахунок прогнозних значень фінансових показників
   Методи вибору рішення в умовах ризику та невизначеності
   Аналіз чутливості у фінансових розрахунках

МОДУЛЬ 5. Ризик-менеджмент на практиці

Модуль 1. Основи Управління Ризиками

• Загальні відомості про ризики. Основні компоненти ризик-менеджменту
• Терміни, визначення поняття ризик та його складові
• Важливість культури управління ризиками та різниця між нею і ставленням до ризику
• Різниця між факторами успіху в управлінні ризиками та принципами управління ризиками

Модуль 2. Міжнародні стандарти

• Критерії стандарту
• Принципи управління ризиками, їх роль та важливість
• Різниця між принципами управління підприємством та принципами управління ризиками
• Різниця між принципами та управління цілями

Модуль 3. Основні складові процесу Управління ризиками

• Спостереження та ідентифікація ризиків (внутрішніх та зовнішніх)
• Методи аналізу ризиків
• Методи визначення пріоритетності результатів
• Методи ранжування ризиків
• Оцінка ризиків. Техніки оцінки ризиків
• Вплив на ризик. Планування реагування на ризики. 5 стратегій реагування на ризики
• Моніторинг і перевірка
• KPI та методологія RTM

Модуль 4. Система Ризик - Менеджменту в організації

• Надійність, організація, навколишнє середовище
• Система ризиків та прийняття рішень у визначеному та невизначеному середовищі
• Система ризиків та прийняття рішень в контексті бізнес-рішень
• Структура управління ризиками на підприємстві. Місце процесу управління ризиками в архітектурі бізнес-процесів підприємства
• Підтримка розробки стратегій управління ризиками на підприємстві

 
МОДУЛЬ 6. Бухгалтер управлінського обліку

1. Облік як основа для прийняття управлінських рішень
співвідношення між бухгалтерським та управлінським обліком
точки перетину 2-х обліків
основні відмінності та їх вплив на прийняття рішень
ключові задачі управлінського обліку

2. Доходи в управлінському обліку
основні аналітики та класифікації, їх інформаційна цінність для прийняття рішень
практика налаштування різних аналітик в обліку

3. Аналіз та планування доходів на основі облікових даних
факторний аналіз
ABC та XYZ продаж та групи управлінських рішень
бюджетування доходів: що та за якими параметрами можна бюджетувати, які дані можуть залишатись умовно невідомими під час бюджетування

4. Витрати в управлінському обліку
класифікація витрат в торгівлі та виробництві: принципові відмінності та схожість в підходах
підходи до обліку та аналізу витрат в торгівлі

5. Управлінський облік окремих витрат. Собівартість
основні засади формування собівартості в торгівлі та виробництві
ключові аналітики та їх інформаційна цінність

6. Виробнича собівартість. Облік
ключові підходи до калькулювання
статті витрат - статті калькуляції

7. Виробнича собівартість. Аналіз та управлінські рішення
фактичний факторний аналіз
план-факт аналіз

8.Комерційні та витрати на управління бізнесом
ключові аналітики та їх інформаційна цінність
розрахунок точки беззбитковості та інтерпретування результатів для прийняття рішень

9. Управлінський облік окремих витрат. Витрати на персонал
ключові аналітики та їх інформаційна цінність
розрахунок вартості функцій в бізнесі
аналіз доцільності утримувати власну функцію

10. Бюджетування витрат на основі облікових даних
які аналітики досліджуються в першу чергу
практичні підходи до складання бюджету витрат
принцип гнучкого бюджету

11. Управлінський облік розрахунків. розрахунки з дебіторами
принципові відмінності від бухгалтерського підходу
ключові аналітики та їх природа
аналіз оборотності дебіторської заборгованості

12. Закупки та розрахунки з кредиторами в управлінському обліку
принципові відмінності від бухгалтерського підходу
ключові аналітики та їх природа
аналіз оборотності кредиторської заборгованості

13. Управлінський облік руху коштів
традиційний прямий метод та його аналітики
оцінка руху коштів за непрямим методом та ключова інформаційна цінність цього підходу

14. Звіт про фінансові результати в управлінській аналітиці
ключові підходи до представлення інформації
аналіз та розрахунок базових показників

15. Звіт про фінансово-майновий стан та його управлінська версія
ключові підходи до представлення інформації
аналіз та розрахунок базових показників

МОДУЛЬ 7 ( факультатив).Професійна етика

Зобов’язання, які приймає на себе компанія
1.Зобов’язання кожного працівника
2.Додаткові зобов’язання керівників
3.Прийняття етичних рішень

Етика на робочому місці
1.Взаємна повага
2.Безпека і охорона праці

Етика щодо активів і інформації компанії
1.Дії в інтересах компанії
2.Зовнішня комунікація
3.Захист і використання активів компанії
4.Зберігання і розкриття корпоративної інформації

Етика ділових відносин компанії

1.Захист від корупції
2.Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3.Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4.Взаємодія з державними органами
5.Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6.Діяльність в глобальному масштабі

Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
1.Дотримання прав людини
2.Захист зовнішнього середовища
3.Повага приватного життя
4.Запобігання інсайдерської торгівлі

Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності

Кваліфікаційні вимоги для претендентів на підготовку за програмою "Сертифікований фінансовий директор (IAPB)" з метою подальшого складання іспиту:

-Вища освіта у сфері економіки, фінансів, аудиту, менеджменту + стаж роботи у зазначеній вище сфері не менше 3-х років;

Або - наявність міжнародного сертифікату у фінансово-економічній сфері та стаж роботи у цих же сферах не менше 5-ти років.

Або - непрофільна вища освіта та стаж роботи не менше 5-ти років у фінансово-економічній сфері.

Кваліфікаційний іспит на отримання міжнародного документа за британською програмою для отримання кваліфікації "Управління корпоративними фінансами" проводиться у вигляді спеціалізованого онлайн-іспиту.

Структура іспиту: 25 тестових питань + 4 задачі.

Тривалість: 3 г.

Прохідний бал: 55

Максимальний бал: 100

Вартість: 160 фунтів