УРОК 1 — САМОАУДИТ ЯК ІНСТРУМЕНТ ЗАПОБІГАННЯ НЕПЕРЕДБАЧЕНИХ ВИТРАТ
- Самоаудит: мета та основні правила
- В який час самоаудит є максимально ефективним?
- Чи обов’язковий самоаудит перед перевіркою ДПС?
- Загальний алгоритм самоаудита
УРОК 2 — ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ ПІДПРИЄМСТВА
- Планові та позапланові податкові перевірки підприємства: правила, терміни, оформлення
- Критерії включення підприємств в план-графік перевірок
- Розрахунки показників рівня сплати податків: в чому секрет?
- Фактичні перевірки; правила, терміни, оформлення
- Допуск до перевірки: документи, які повинен надати інспектор
- Варіанти недопуску інспектора до перевірки
- Які документи має право вимагати інспектор?
- Як правильно підготувати та надати документи під час перевірки ДПС?
УРОК 3 — ЕЛЕКТРОННИЙ КАБІНЕТ ПЛАТНИК
- Електронний кабінет: структура та скриті можливості для внутрішнього контролю
- Перевірка облікових даних платника
- Аудит звітності та розрахунків з бюджетом
- Аналіз причин виникнення розбіжностей по розрахунках
УРОК 4 — ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА ПІДПРИЄМСТВА
- Облікова політика як закон для підприємства
- Основні елементи облікової політики
- Що повинно бути в обліковій політиці обов’язково для захисту підприємства під час перевірки?
УРОК 5 — АУДИТ ДОКУМЕНТООБІГУ ПІДПРИЄМСТВА
- Алгоритм аналізу договірних відносин із контрагентами
- Первинна документація: обов’язковий мінімум
- Перевірка відповідності та наявності первинних документів
- Аналіз типових помилок у первинних документах
- Формуємо пакет первинних документів для перевірки
- Організаційно-технологічна документація
- Перевірка схем роботи із юридичними особами та ФОП
- Кадрові документи, необхідні для перевірок
- Модель документообігу підприємства, яка спрощує проходження перевірок
УРОК 6 — ПЕРЕВІРКА БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ
- Контрольні точки аналізу бухгалтерського обліку
- Алгоритми перевірки бухгалтерського обліку на підприємстві
- Аналіз 949 рахунка та оцінка податкових наслідків
- Типові порушення в операціях з доходами, витратами, активами, зобов’язаннями
- Аудит нетипових господарських операцій
- Оцінка збитків підприємства
- Як виправити типові помилки в бухгалтерському обліку?
УРОК 7 — АУДИТ ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК
- Оцінка відповідності фінансової та податкової звітності
- Визначення статусу підприємства та виду Декларації
- Бухгалтерський облік та Декларація: аудит контрольних точок
- Аудит «ризикових» витрат
- Перевірка операцій, які впливають на об’єкт оподаткування через Додаток РІ
- Визначення переліку Додатків до Декларації та їх впливу на об’єкт оподаткування
- Збиток в Декларації: що з цим робити? А треба щось робити?
- Типові помилки при заповненні Додатків до Декларації
- Як та коли подати уточнену Декларацію після самоаудита?
УРОК 8 — АУДИТ ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
- Визначення схеми обліку ПДВ на підприємстві
- Контрольні точки перевірки ПДВ через бухгалтерський облік
- Аудит ПДВ через електронний кабінет
- СЕА: які дані необхідні для аудиту ПДВ?
- Перевірка податкових зобов’язань та податкового кредиту на відповідність ПКУ
- Аудит бази нарахування ПДВ
- Перевірка дотримання п198.5 та 199.1 ПКУ
- Аудит «негосподарських операцій» на думку ДПС
- Аналіз типових порушень нарахування ПДВ
- Аудит податкового кредиту та модель планування об’єкта оподаткування ПДВ
- Аудит реєстраційного ліміту
- Типові помилки при заповненні Декларації та Додатків
- Алгоритм виправлення помилок в Декларації без негативного впливу на реєстраційний ліміт
УРОК 9 — АУДИТ ТРУДОВИХ ВІДНОСИН ТА ОПЛАТИ ПРАЦІ
- Перевірка правильності оформлення працівників
- Формування обов'язкового пакета кадрових документів
- Перевірка нарахування та виплати заробітної плати
- Аудит нарахування ПДФО, ВЗ, ЄСВ
- Перевірка Об’єднаної звітності та подання уточненої звітності
УРОК 10 — АУДИТ ВІДНОСИН ІЗ ФІЗИЧНИМИ ОСОБАМИ
- Аудит дивідендної політики
- Аудит відряджень та авансів
- Перевірка виплат фізичним особам, не пов’язаним із оплатою праці
- Перевірка оформлення та оподаткування операцій у негрошовій формі
- Перевірка правильності відображення в Об’єднаній звітності
УРОК 11 — АУДИТ ВІДНОСИН ІЗ ФОП
- Перевірка моделі відносин із ФОП на законність та економічну доцільність
- Перевірка ФОП як контрагента на надійність
- Аудит документообігу із ФОП
- Перевірка відображення співпраці із ФОП у звітності
- Алгоритм побудови відповідей ДПС по відносинах із ФОП
УРОК 12 — АУДИТ РОЗРАХУНКІВ
- Готівкові та безготівкові розрахунки: правила та обмеження
- Платіжні системи та РРО: перевірка правильності організації та оформлення розрахунків
- Перевірка оприбуткування доходів
- Аудит каси: оформлення документів, ліміти, граничні суми розрахунків
- Перевірка розрахунків: чи потрібен РРО/ПРРО?
- РРО: перевірка оформлення
- Перевірка фіскального чека на обов’язкові реквізити
- Z-звіт та банківські виписки: ризик під час перевірок ДПС
УРОК 13 — РЕЗУЛЬТАТИ АУДИТУ
- Акт самоаудита: що це?
- Виявлені помилки/проблеми та шляхи їх виправлення/рішення
- Аналіз актів податкових перевірок підприємств та наслідки оскарження
- Розробка моделі мінімізації ризиків діяльності підприємства
- Типові помилки, виявлені в результаті самоаудита
УРОК 14 — МОДЕЛЬ ОПТИМІЗАЦІЇ РОБОТИ ПІДПРИЄМСТВА ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ АУДИТА
- Модель оптимізації організації діяльності підприємства
- Моделі оптимізації оподаткування підприємства
