Податково-фінансова компетенція: Експерт-практик 360°

Модуль 1. Податковий комплаєнс

Програма охоплює:

• основи та глобальні тренди податкового комплаєнсу;
• управління податковими ризиками та внутрішній контроль (COSO);
• податкові перевірки й спори;
• оподаткування різних видів діяльності (ПДВ/GST, податок на прибуток, ТЦУ);
• міжнародний комплаєнс (BEPS, MLI, CRS, FATCA, CbCR);
• цифрові податки та роль ІТ (AI, автоматизація, блокчейн);
• стратегію, етику та податкове планування (APA);
• комплексний розбір міжнародних кейсів і практичні завдання.

Акцент — на практиці, міжнародних стандартах і реальних бізнес-кейсах.

Модуль 2. Міжнародне податкове планування

Тема 1. Офшори та низькоподаткові юрисдикції

• Офшори, мальтійські компанії, PTC-країни — моделі та економічний ефект.
• Низькоподаткові ОПФ як інструмент планування.
• Актуальне законодавство та позиція КМУ.
• Протидія податкових органів.
• Оптимальні юрисдикції для торгівлі, холдингів, фінансування, IP.

Тема 2. Трансфертне ціноутворення

• Пороги, 30% коригування, конструктивні дивіденди.
• Операції між материнською та дочірньою компаніями.
• Сировинні товари, форвардні контракти.
• Відсотки за позиками та ризик країни.
• Роялті та структурування IP.

Тема 3. Контрольовані іноземні компанії (КІК)

• Коли не подається звітність і не сплачується податок.
• Критерії контролю та активні/пасивні доходи.
• «Скрізні» дивіденди та мінімізація ризиків.

Тема 4. Постійні представництва (ПП)

• Фактичне управління з України.
• Розширені критерії ПП.
• Автоматичний обмін інформацією.
• Мінімізація ризиків та резидентність.

Тема 5. Бенефіціарний власник

• Критерії сабстансу.
• Перевірки та опитувальники ДПС.
• Судова практика та правила наскрізного оподаткування.

Тема 6. Тести основної та ділової мети

• Застосування PPT і тесту ділової мети.
• Позиція ОЕСР, Мінфіну та судова практика.

Тема 7. Продаж бізнесу за кордоном

• Оподаткування продажу корпоративних прав (нерухомість в Україні).
• Використання посередника: моделі та економічний ефект.
• Конвенції про уникнення подвійного оподаткування.
• Позиції ДПС і Мінфіну та протидія податкових органів.

Модуль 3. Штучний Інтелект (АІ) в Податковому та Фінансовому Консалтингу

1. Інструментарій та Етика

• Основи Prompt Engineering: Як формулювати запити до ШІ для отримання податкових та фінансових висновків.
• Етичні межі, конфіденційність та захист даних при роботі з LLMs. Обговорення обмежень, які має ШІ, та методи валідації його висновків.

2. ШІ для Податкового Аналізу та Комплаєнсу

• Аналіз договорів на податкові ризики. Структурування позиції платника податків. Побудова логіки заперечень до акта перевірки. Порівняння альтернативних стратегій захисту.
• Розробка чек-листів податкового та фінансового контролю.

3. ШІ для Фінансової Діагностики та Рішень

• Практика: Застосування ШІ для експрес-аналізу фінансової звітності.
• Швидке фінансове прогнозування (Forecasting) та оцінка інвестиційних ризиків.
• Інтеграція ШІ-інструментів у щоденну робочу практику аудитора та консультанта.

Модуль 4. Податкове моделювання

Крок 1. Від рутини до захисту: Як розуміти податкові зміни

Тема: Перехід від рутинного обліку до стратегічного розуміння податкової функції.

Зміст:

• Вплив суттєвих змін у податковому законодавстві на фінансову звітність.
• Чому простий аналіз важливіший за заучування норм: як бачити ризики та можливості.
• Знайомство з базової методології податкового моделювання для бухгалтера.

Практика:

• Робота з базовим шаблоном аналізу ключових податкових показників в Excel.

Крок 2. Прогнозування зобов'язань: Як уникнути фінансових сюрпризів

Тема: Побудова фінансової моделі прогнозування податкових зобов'язань.

Зміст:

• Створення прогнозної моделі на 3-5 років з урахуванням нових ставок, пільг та змін.
• Аналіз чутливості: як різні бізнес-сценарії (зростання виручки, падіння попиту) впливають податкове навантаження підприємства.

Практика:

• Покрокова побудова моделі на основі реальних даних.

Крок 3. Діагностика ризиків: Як знайти помилки до податкової перевірки

Тема: Як виявляти податкові вразливості та потенціал для підвищення ефективності.

Зміст:

• Методи виявлення податкових ризиків: розбір типових помилок та "підводного каміння" в роботі бухгалтера.
• Розбір уразливостей у бізнес-процесах, що ведуть до податкових ризиків.
• Виявлення можливостей підвищення ефективності податкової функції у межах нового законодавства.

Практика:

• Аналіз фінансової звітності щодо податкових ризиків.

Крок 4. Управлінські дашборди: візуалізація для прийняття рішень

Тема: Як уявити складні дані у зрозумілій та наочній формі.

Зміст:

• Візуалізація податкової звітності за допомогою Power BI або Google Data Studio.
• Створення ключових показників ефективності (KPI) для моніторингу податкової функції.
• Як використовувати дашборди для ухвалення управлінських рішень.

Практика:

• Побудова простого, але інформативного дашборду на основі даних із фінансової моделі.

Крок 5. Стратегія та захист: Податковий щит для вашого бізнесу

Тема: Як керувати податками в умовах невизначеності та захистити компанію.

Зміст:

• Розробка податкової стратегії компанії найближчими роками.
• Підготовка до можливих нових змін у законодавстві.
• Q&A-сесія: відповіді на запитання учасників та розбір практичних прикладів.

Практика:

• Узагальнення отриманих знань та вироблення конкретних рекомендацій для своєї компанії.