Самоаудит та підготовка до перевірки підприємства

УРОК 1 — САМОАУДИТ ЯК ІНСТРУМЕНТ ЗАПОБІГАННЯ НЕПЕРЕДБАЧЕНИХ ВИТРАТ

• Самоаудит: мета та основні правила
• В який час самоаудит є максимально ефективним?
• Чи обов’язковий самоаудит перед перевіркою ДПС?
• Загальний алгоритм самоаудита

УРОК 2 — ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ ПІДПРИЄМСТВА

• Планові та позапланові податкові перевірки підприємства: правила, терміни, оформлення
• Критерії включення підприємств в план-графік перевірок
• Розрахунки показників рівня сплати податків: в чому секрет?
• Фактичні перевірки; правила, терміни, оформлення
• Допуск до перевірки: документи, які повинен надати інспектор
• Варіанти недопуску інспектора до перевірки
• Які документи має право вимагати інспектор?
• Як правильно підготувати та надати документи під час перевірки ДПС?

УРОК 3 — ЕЛЕКТРОННИЙ КАБІНЕТ ПЛАТНИК

• Електронний кабінет: структура та скриті можливості для внутрішнього контролю
• Перевірка облікових даних платника
• Аудит звітності та розрахунків з бюджетом
• Аналіз причин виникнення розбіжностей по розрахунках

УРОК 4 — ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА ПІДПРИЄМСТВА

• Облікова політика як закон для підприємства
• Основні елементи облікової політики
• Що повинно бути в обліковій політиці обов’язково для захисту підприємства під час перевірки?

УРОК 5 — АУДИТ ДОКУМЕНТООБІГУ ПІДПРИЄМСТВА

• Алгоритм аналізу договірних відносин із контрагентами
• Первинна документація: обов’язковий мінімум
• Перевірка відповідності та наявності первинних документів
• Аналіз типових помилок у первинних документах
• Формуємо пакет первинних документів для перевірки
• Організаційно-технологічна документація
• Перевірка схем роботи із юридичними особами та ФОП
• Кадрові документи, необхідні для перевірок
• Модель документообігу підприємства, яка спрощує проходження перевірок

УРОК 6 — ПЕРЕВІРКА БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

• Контрольні точки аналізу бухгалтерського обліку
• Алгоритми перевірки бухгалтерського обліку на підприємстві
• Аналіз 949 рахунка та оцінка податкових наслідків
• Типові порушення в операціях з доходами, витратами, активами, зобов’язаннями
• Аудит нетипових господарських операцій
• Оцінка збитків підприємства
• Як виправити типові помилки в бухгалтерському обліку?

УРОК 7 — АУДИТ ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК

• Оцінка відповідності фінансової та податкової звітності
• Визначення статусу підприємства та виду Декларації
• Бухгалтерський облік та Декларація: аудит контрольних точок
• Аудит «ризикових» витрат
• Перевірка операцій, які впливають на об’єкт оподаткування через Додаток РІ
• Визначення переліку Додатків до Декларації та їх впливу на об’єкт оподаткування
• Збиток в Декларації: що з цим робити? А треба щось робити?
• Типові помилки при заповненні Додатків до Декларації
• Як та коли подати уточнену Декларацію після самоаудита?

УРОК 8 — АУДИТ ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

• Визначення схеми обліку ПДВ на підприємстві
• Контрольні точки перевірки ПДВ через бухгалтерський облік
• Аудит ПДВ через електронний кабінет
• СЕА: які дані необхідні для аудиту ПДВ?
• Перевірка податкових зобов’язань та податкового кредиту на відповідність ПКУ
• Аудит бази нарахування ПДВ
• Перевірка дотримання п198.5 та 199.1 ПКУ
• Аудит «негосподарських операцій» на думку ДПС
• Аналіз типових порушень нарахування ПДВ
• Аудит податкового кредиту та  модель планування об’єкта оподаткування ПДВ
• Аудит реєстраційного ліміту
• Типові помилки при заповненні Декларації та Додатків
• Алгоритм виправлення помилок в Декларації без негативного впливу на реєстраційний ліміт

УРОК 9 — АУДИТ ТРУДОВИХ ВІДНОСИН ТА ОПЛАТИ ПРАЦІ

• Перевірка правильності оформлення працівників
• Формування обов'язкового пакета кадрових документів
• Перевірка нарахування та виплати заробітної плати
• Аудит нарахування ПДФО, ВЗ, ЄСВ
• Перевірка Об’єднаної звітності та подання уточненої звітності

УРОК 10 — АУДИТ ВІДНОСИН ІЗ ФІЗИЧНИМИ ОСОБАМИ

• Аудит дивідендної політики
• Аудит відряджень та авансів
• Перевірка виплат фізичним особам, не пов’язаним із оплатою праці
• Перевірка оформлення та оподаткування операцій у негрошовій формі
• Перевірка правильності відображення в Об’єднаній звітності

УРОК 11 — АУДИТ ВІДНОСИН ІЗ ФОП

• Перевірка моделі відносин із ФОП на законність та економічну доцільність
• Перевірка ФОП як контрагента на надійність
• Аудит документообігу із ФОП
• Перевірка відображення співпраці із ФОП у звітності
• Алгоритм побудови відповідей ДПС по відносинах із ФОП

УРОК 12 — АУДИТ РОЗРАХУНКІВ

• Готівкові та безготівкові розрахунки: правила та обмеження
• Платіжні системи та РРО: перевірка правильності організації та оформлення розрахунків
• Перевірка оприбуткування доходів
• Аудит каси: оформлення документів, ліміти, граничні суми розрахунків
• Перевірка розрахунків: чи потрібен РРО/ПРРО?
• РРО: перевірка оформлення
• Перевірка фіскального чека на обов’язкові реквізити
• Z-звіт та банківські виписки: ризик під час перевірок ДПС

УРОК 13 — РЕЗУЛЬТАТИ АУДИТУ

• Акт самоаудита: що це?
• Виявлені помилки/проблеми та шляхи їх виправлення/рішення
• Аналіз актів податкових перевірок підприємств та наслідки оскарження
• Розробка моделі мінімізації ризиків діяльності підприємства
• Типові помилки, виявлені в результаті самоаудита

УРОК 14 — МОДЕЛЬ ОПТИМІЗАЦІЇ РОБОТИ ПІДПРИЄМСТВА ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ АУДИТА

• Модель оптимізації організації діяльності підприємства
• Моделі оптимізації оподаткування підприємства