Керівник з фінансово-економічної безпеки (IAPBE)

Модуль 1. Внутрішній аудит

Внутрішній аудит та система внутрішнього контролю (СВК)

1. Фундаментальні основи сучасного внутрішнього аудиту

Теоретична частина

• Роль та еволюція внутрішнього аудиту.
• Глобальні стандарти внутрішнього аудиту (Global Internal Audit Standards, 2024 рік).
• Внутрішній аудит у системі корпоративного управління.
• Основні положення та компоненти моделі COSO.

Вебінари

• Кейси: Застосування концептуальних основ та принципів.

2. Цифровізація та внутрішній аудит

Теоретична частина

• Оцінка ризиків в умовах цифрової трансформації.
• Аудит ризиків, пов'язаних з інформаційними технологіями.
• Сучасні інструменти в роботі внутрішнього аудитора.

Вебінари

Практикум: Аудит ризиків, пов'язаних з кібербезпекою.

3. Ризики, бізнес-процеси та управлінський облік

Теоретична частина

• Поняття «ризик».
• Взаємозв'язок бізнес-процесів, ризиків та контролю.
• Основи управлінського обліку та управління фінансами.

Вебінари

• Кейси: Оцінка ризиків у ключових бізнес-процесах та розробка матриці ризиків.

4. Ділова етика, комплаєнс та запобігання шахрайству

Теоретична частина

• Етична культура та стандарти етики IIA.
• Роль аудиту в системі комплаєнс (відповідності).
• Виявлення та запобігання шахрайству (моносімейство).
• Форензік (Forensic) як спосіб боротьби з шахрайством.

Вебінари

• Практикум: Застосування методів виявлення "червоних прапорців".
• Кейси: Розбір нетривіальних видів шахрайства.

5. Управління аудиторською діяльністю та комунікації

Теоретична частина

• Управління функцією внутрішнього аудиту.
• Звітність та ефективні комунікації.
• Практичні кейси та обмін досвідом.

Вебінари

• Практикум: Складання аудиторських звітів та презентація результатів.
• Групові дискусії: Розбір реальних аудиторських ситуацій та обмін досвідом.

Модуль 2. Бухгалтерський та податковий комплаєнс

1. Бухгалтерський комплаєнс

Модуль 1: Основи Комплаєнс-Контролю у Бухгалтерській Сфері

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Впровадження комплаєнс-політики. 

Модуль 2: Управління Ризиками у Ключових Бізнес-процесах

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Практикум: Побудова матриці ризиків. 

Модуль 3: Комплаєнс у Бухгалтерському обліку

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Аудит облікової політики. 

Модуль 4: Аудит основних засобів (МСФЗ (IAS) 16)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Аудит основних засобів.

Модуль 5: Аудит нематеріальних активів (МСФЗ (IAS) 38) 

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Облік НМА. Розбір прикладів капіталізації витрат на НДДКР.

Модуль 6: Інвентаризація, Облік запасів (МСФЗ (IAS) 2) та Бізнес-Процес «Закупівлі» 

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Практикум: Облік запасів та Бізнес-процес «Закупівлі».

Модуль 7: Управління Продажами та МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка» 

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Управління Продажами та Визнання виручки за IFRS 15.

Модуль 8: Аналіз Дебіторської Заборгованості та МСФЗ (IFRS) 9

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Практикум: Розрахунок резервів під очікувані кредитні збитки за IFRS 9.

Модуль 9: Управління Кредиторською та Дебіторською заборгованістю 

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Управління Кредиторської та Дебіторської заборгованістю.

Модуль 10: Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Облік у Орендаря з IFRS 16.
• Кейс-стаді: Облік у Орендодавця за IFRS 16.

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Бухгалтерський комплаєнс

2. Податковий комплаєнс

Модуль 1: Вихідні терміни та поняття

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 1: Введення в податковий комплаєнс та глобальні тренди. 

Модуль 2: Базові концепції податкового комплаєнсу

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 2: Управління податковими ризиками та внутрішній податковий контроль

Модуль 3: Практичні аспекти податкового комплаєнсу

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 3: Взаємодія з податковими органами та вирішення податкових спорів

Модуль 4: Спеціальні теми податкового комплаєнсу

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 4: Кейс-стаді: Особливості оподаткування у різних видах діяльності та за ключовими податками.

Модуль 5: Міжнародний податковий комплаєнс

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 5: Передові аспекти міжнародного податкового комплаєнсу.

Модуль 6: Роль технологій та цифровізації у податковому комплаєнсі

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 6: Цифрові інструменти для податкового комплаєнсу.

Модуль 7: Управління ризиками у податковому комплаєнсі

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 7: Поглиблений аналіз податкових ризиків та побудова ризик-орієнтованої системи комплаєнсу.

Модуль 8: Податкове планування та його етичні аспекти

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 8: Етичне податкове планування та корпоративна відповідальність.

Модуль 9: Комплексний аналіз

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 9: Комплексний аналіз кейсів.

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Податковий комплаєнс

Модуль 3. Корпоративні фінанси

1. Вартість капіталу та прийняття рішень про структуру капіталу
- вартість власного капіталу:
оцінка вартості простих акцій
оцінка вартості привілейованих акцій
- вартість позикового капіталу:
оцінка вартості різних видів облігацій
оцінка прибутковості облігацій при погашенні та викупі
- Середньозважена вартість капіталу (WACC)
2. Оцінка ефективності інвестиційних проектів:
- Період окупності
- Чиста наведена вартість (NPV)
-Внутрішня ставка доходності (IRR)
-Облікова норма рентабельності (ARR)
-Оцінка проектів із нерівними термінами реалізації
-Аналіз чутливості
3. Акціонерна вартість
-Розрахунок вартості компанії
-Аналіз акціонерної вартості (SVA)
-Збалансована система показників (BSC)
-Економічна додана вартість (EVA)
4. Деривативи у корпоративному використанні
- Ф'ючерси, форварди та свопи
- управління валютними ризиками
- Стратегії операційного ризику

Модуль 4. Фінансовий менеджмент та аналіз

1. Основи управлінської звітності

• Чим управлінська звітність відрізняється від бухгалтерської — і навіщо це бізнесу?
• Як побудувати структуру звітності «під керівника»: що показувати, в якому форматі?
• Розбір реального прикладу: управлінський P&L, баланс, Cash Flow — як читати і що шукати?
• Які типові помилки в управлінській звітності призводять до хибних рішень?

2. Методи обліку: ММ, МППВ

• Демонстрація на цифрах: як один і той же результат виглядає по-різному залежно від методу
• Коли метод маржинального обліку (ММ) дає більш корисну інформацію для управлінця?
• Коли МППВ обов'язковий — і як він впливає на оцінку запасів?
• Практичний кейс: підприємство обирає метод — які наслідки для звітності?

3. Методи обліку: ABC, TOS

• Крок за кроком: як розподілити накладні витрати методом ABC на прикладі
• Де традиційний облік «бреше» — і як ABC це виправляє?
• Теорія обмежень: як знайти вузьке місце і що з ним робити?
• Порівняння ABC і TOS: коли що застосовувати на практиці?

4. Ціноутворення

• Три підходи до ціни (витрати / ринок / цінність) — приклади і різниця в результатах
• Як розрахувати мінімальну ціну, нижче якої продавати не можна?
• Що таке target costing: розбір на прикладі від ринкової ціни до допустимих витрат
• Кейс: підприємство отримало запит на знижку — як обґрунтувати рішення цифрами?

5. Аналіз — коефіцієнтний

• Огляд ключових коефіцієнтів: ліквідність, рентабельність, оборотність, стійкість
• Як читати коефіцієнти в динаміці, а не як окремі числа?
• Розбір реального балансу та звіту про прибутки: що «кричить» про проблеми?
• Типові пастки інтерпретації: коли коефіцієнти вводять в оману?

6. Аналіз — горизонтальний + вертикальний

• Як зробити горизонтальний аналіз у Excel і що шукати в динаміці?
• Вертикальний аналіз балансу: як змінилася структура активів і що це означає?
• Спільний аналіз: де горизонтальний і вертикальний дають протилежні сигнали?
• Практична вправа: слухачі аналізують підготовлений звіт і роблять висновки

7. Аналіз оборотних активів

• Як розрахувати операційний і фінансовий цикли на прикладі реального підприємства?
• Де «заморожені» гроші: аналіз запасів, дебіторки, авансів
• Як скоротити фінансовий цикл без шкоди для бізнесу?
• Кейс: компанія прибуткова, але хронічно без грошей — де шукати причину?

8. Аналіз ABC/XYZ

• Побудова ABC-аналізу покроково: дані → сортування → межі → висновки
• Що додає XYZ і як інтерпретувати матрицю 3×3?
• Практичні управлінські рішення для кожної комбінації (AX, CZ тощо)
• Кейс: застосування в закупівлях або управлінні клієнтською базою

9. Аналіз беззбитковості

• Розрахунок точки беззбитковості в одиницях і в грошах — на живому прикладі
• Як визначити маржу безпеки і що вона означає для ризику бізнесу?
• CVP-аналіз: як зміна ціни, витрат або обсягу впливає на прибуток?
• Зв'язок із бюджетуванням: як задати цільовий прибуток і вивести потрібний обсяг?

10. Релевантні витрати та прийняття рішень

• Що таке релевантні витрати — і чому «вже витрачене» не рахується?
• Кейс «виробляти чи купувати»: покроковий розрахунок із релевантними витратами
• Як врахувати альтернативні витрати при обмеженому ресурсі?
• Типова помилка: чому менеджери включають у рішення нерелевантні цифри?

11. Прийняття короткострокових виробничих та комерційних рішень

• Кейс «спеціальне замовлення»: брати чи відмовляти — розбір із цифрами
• Рішення про виключення продукту або підрозділу: на що дивитись у першу чергу?
• Як максимізувати маржу при обмеженому вузькому місці?
• Якісні фактори: коли цифри кажуть «так», а рішення має бути «ні»?

12. Ризики

• Які фінансові ризики найбільш поширені в українських компаніях сьогодні?
• Побудова матриці ризиків: як оцінити імовірність і вплив на практиці?
• Методи реагування: прийняти, уникнути, передати, знизити — коли що?
• Кейс: розбір конкретного ризику (валютний, ліквідності, кредитний) і заходи реагування

13. Прогнозування

• Які методи прогнозування доступні без складного ПЗ — прямо в Excel?
• Як побудувати прогноз продажів від тренду та сезонності?
• Сценарне планування: як зробити «оптимістичний / базовий / песимістичний» варіанти?
• Кейс: побудова фінансового прогнозу на рік із перевіркою чутливості

14. Інвестиції: типи, ризики та етапи реалізації

• Які існують типи інвестицій — реальні vs фінансові, прямі vs портфельні, короткострокові vs довгострокові — чим вони відрізняються на практиці?
• Які цілі інвестиційної діяльності підприємства — розширення, модернізація, вихід на нові ринки?
• Які основні ризики інвестиційної діяльності — ринковий, операційний, фінансовий, ризик ліквідності — як кожен проявляється в реальних проєктах?
• Які етапи реалізації інвестиційного проєкту — передінвестиційна, інвестиційна, операційна фаза і фаза завершення?

15. Інвестиції: оцінка та прийняття рішень

• Що таке інвестиційний проєкт і як сформувати грошові потоки для оцінки?
• Розрахунок NPV та IRR: покроково на числовому прикладі
• Що таке WACC і як визначити ставку дисконтування для компанії?
• Кейс: два проєкти з різними профілями — який обрати і чому?

Модуль 5. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні

Реформа господарського законодавства: рік після скасування ГКУ, що нового? 

• Нормативно-правові акти, що змінили замінити Господарський кодекс України
• Забезпечення юридичної визначеності у перехідний період
• Основні зміни, що вплинуть на ведення бізнесу, судова практика

Регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу

• Ризики оформлення цивільно-правових договорів з ФОП в ІТ секторі. Аналіз судових рішень (аутстафінг).

Кадрова документація та вирішення конфліктів

• Аналіз судової практики (звільнення)

Основи претензійно-позовної роботи

• Використання Єдиного реєстру судових рішень

Цифрові договори та роль ШІ. Цифровізація документообігу та ШІ в обліку

• Використання ШІ для аналізу договорів, виявлення ризиків та автоматизації їх підготовки
• Застосування ШІ в автоматизації обробки первинних документів та виявленні шахрайства

Проблемні операції та їх оскарження

• Первинні документи в практиці розгляду спорів адміністративними та господарськими судами

Податкове структурування з використанням іноземних юрисдикцій

• Оподаткування нерезидентів в Україні,  Постійне представництво / постійна база: ризики
• Конвенції про уникнення подвійного оподаткування та концепція бенефіціарного власника.
• Механізми уникнення податкового «податкового тягара» Практичні кейси міжнародних структур.
• Реальні кейси судової практики 2023–2026 рр. щодо іноземних юрисдикцій та доходів нерезидентів: Судові спори з податку на доходи нерезидентів, тлумачення концепції беніфіціарного власника.

Перевірки контролюючих органів

• Судова практика Верховного Суду (щодо оскарження санкцій)

Фінансовий моніторинг та протидія нелегальним операціям

• Використання ШІ та Big Data в податковому контролі та фінансовому моніторингу: аналіз ризиків, виявлення підозрілих операцій.

Захист інтелектуальної власності в цифрову епоху

• Судова практика щодо спорів у сфері кібербезпеки та інтелектуальної власності

Загальне практичне відпрацювання / Запитання та відповіді

• Практичний розбір комплексного кейсу.
• Розширена сесія "Питання-відповідь".

Модуль 6. ШІ-Трансформація Бізнес-процесів

Модуль 1: Знайомство з генеративним ШІ

• Що таке ШІ, як “мислить” мовна модель; різниця між ChatGPT, Gemini, Copilot; переваги та ризики; приклади використання у бухгалтерії.

Онлайн-вебінар:

• Знайомство з ШІ інструментами. Порівняння відповідей ШІ (“загальний висновок” vs “як головний бухгалтер”); перший запит: пояснення принципу подвійного запису.

Домашнє завдання: Обрати 3 завдання зі своєї роботи, які ШІ може допомогти виконувати швидше.

Модуль 2: Етика, безпека і обмеження

• Принципи безпечного використання ШІ; які дані не можна вводити; корпоративні політики; верифікація відповідей; “людина у циклі” (Human-in-the-loop).

Онлайн-вебінар:

• Оцінка 3 прикладів запитів: визначення безпечних і ризикових; переформулювання небезпечних.

Домашнє завдання: Створити коротку пам’ятку «5 правил безпечної роботи бухгалтера з ШІ».

Модуль 3. Як ставити правильні запити

• Структура запиту (роль, контекст, завдання, формат); техніки промптингу; приклади “поганих” і “хороших” запитів.

Онлайн-вебінар:

• Створення трьох запитів для різних ролей (бухгалтер, юрист, аудитор); удосконалення запитів колег.

Домашнє завдання: Розробити 5 персональних запитів для реальних задач зі своєї практики.

Модуль 4: Робота з документами

• Завантаження PDF, Word, Excel у ChatGPT / Copilot; аналіз великих файлів; перевірка документів на відповідність законодавству.

Онлайн-вебінар:

• Аналіз Закону “Про бухоблік” у двох редакціях; створення чек-листа перевірки первинних документів.

Домашнє завдання: Перевірити власний документ (акт, рахунок, накладну) через ШІ і зробити короткий висновок.

Модуль 5: Практичні сценарії для бухгалтерів

• Сценарії автоматизації: облік, аналітика, пояснення даних; структура ефективного запиту.

Онлайн-вебінар:

• Генерація формул у Excel; аналіз план/факт з поясненням відхилень; виявлення аномалій у таблицях; підготовка пояснювальної записки до звіту.

Домашнє завдання: Створити власний шаблон запиту “Аналіз витрат місяця” з форматованою відповіддю.

Модуль 6: AI-асистенти у бухгалтерії

• Принцип роботи AI-асистентів; типи помічників: документальний, аналітичний, навчальний; огляд ChatGPT Custom GPTs, Copilot Studio.

Онлайн-вебінар:

• Створення трьох типів асистентів: перевірки документів, підготовки звітності, репетитора.

Домашнє завдання: Описати ідею власного бухгалтерського асистента для компанії.

Модуль 7: Самонавчання і розвиток з ШІ

• Як використовувати ШІ для пояснення формул, розрахунків і тестів; отримання “рецензій” на звіти; персональне навчання через ШІ.

Онлайн-вебінар:

• Пояснення формули розподілу витрат; створення тесту з 5 питань на тему ПДВ.

Домашнє завдання: Створити власний “AI-помічник для самонавчання”: добірка корисних запитів.

Модуль 8: Створення презентацій з АІ

• Як ШІ допомагає створювати презентації з фінансових даних; інструменти: ChatGPT+Canva, Gamma, PowerPoint Copilot.

Онлайн-вебінар:

• Створення презентації “Результати місяця” із тексту звіту; оптимізація структури та дизайну.

Домашнє завдання: Підготувати AI-презентацію власного звіту.

Модуль 9: ШІ та Податковий Облік: Ризики та Верифікація

• Роль ШІ як "податкового бібліотекаря". Техніки порівняльного промптингу. Критична верифікація відповідей ШІ щодо податків.

Онлайн-вебінар:

• Пошук та порівняння тлумачень ПКУ (ІПК ДПС, судова практика) щодо нетипової операції. Аналіз типових помилок у податкових накладних (ПН/РК) за допомогою ШІ.

Домашнє завдання: Створити запит для ШІ щодо податкових наслідків конкретної операції. Перевірити відповідь за офіційними джерелами та визначити 2-3 ризики, які ШІ не згадав.

Модуль 10: Інтеграція ШІ з Обліковими Даними та Системами

• Принципи взаємодії ШІ з обліковими системами (1С, SAP, M.E.Doc) через експорт даних. Питання безпеки та анонімізації фінансових даних.

Онлайн-вебінар:

• Використання ШІ для автоматизованої класифікації 10-15 операцій (пропозиція рахунків обліку). Виявлення аномалій та дублікатів у великій вибірці облікових даних (CSV/Excel).

Домашнє завдання: Розробити чек-лист для ШІ для попереднього контролю даних перед імпортом в облікову систему.

Модуль 11: Генерація та Комплаєнс Фінансової Звітності

• Розуміння вимог НП(С)БО/МСФЗ та необхідності формалізації даних. Роль ШІ у забезпеченні комплаєнсу (відповідності внутрішнім/зовнішнім вимогам).

Онлайн-вебінар:

• Структурування даних у форматі Балансу/Звіту про фін. результати. Генерація проєкту наказу про облікову політику (або його частини) на основі введених параметрів компанії.

Домашнє завдання: Провести експрес-аудит власного звіту (у вигляді таблиці) за допомогою ШІ на предмет типових порушень групування або комплаєнсу.

ФІНАЛЬНИЙ ПРОЄКТ: Комплексне застосування ШІ для трансформації одного ключового фінансового процесу (наприклад, автоматизація звірки розрахунків з контрагентами або аналіз податкових ризиків) у власній компанії.

Модуль 7. (факультатив) Стандарти етики

Зобов’язання, які приймає на себе компанія
1.Зобов’язання кожного працівника
2.Додаткові зобов’язання керівників
3.Прийняття етичних рішень

Етика на робочому місці
1.Взаємна повага
2.Безпека і охорона праці

Етика щодо активів і інформації компанії
1.Дії в інтересах компанії
2.Зовнішня комунікація
3.Захист і використання активів компанії
4.Зберігання і розкриття корпоративної інформації

Етика ділових відносин компанії

1.Захист від корупції
2.Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3.Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4.Взаємодія з державними органами
5.Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6.Діяльність в глобальному масштабі

Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
1.Дотримання прав людини
2.Захист зовнішнього середовища
3.Повага приватного життя
4.Запобігання інсайдерської торгівлі

Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності