Програма навчання: Детальний зміст модулів
Програма включає шість ключових модулів, кожен з яких розвиває специфічні компетенції для фахівця з фінансово-економічної безпеки:
МОДУЛЬ 1. Професіонал з бухгалтерського та податкового комплаєнсу
Формат навчання: Теорія в Спеціалізованій навчальній платформі (СНП) + практика у вебінарах . Ми пропонуємо інноваційний підхід до навчання, який поєднує гнучкість онлайн-платформи з інтерактивністю живих вебінарів .
Цей модуль зосереджений на розумінні та впровадженні систем відповідності у бухгалтерській та податковій сферах. Він охоплює:
Бухгалтерський комплаєнс
Модуль 1: Основи Комплаєнс -Контролю у Бухгалтерській Сфері
Теоретична частина (СНП)
- Поняття та значення Комплаєнсу: - Визначення «комплаєнса », його цілі та функції. - Юридичні, фінансові та репутаційні ризики, пов'язані з недотриманням.
- Концепція «Трьох Ліній Оборони»: - Роль менеджменту, фінансового контролю, ризик-менеджменту, внутрішнього аудиту та зовнішніх органів.
- Нормативно-Правова База Комплаєнса: - Огляд національного законодавства та міжнародних норм.
- Організація Комплаєнс-Контролю на Підприємстві: - Оцінка потреб та розробка комплаєнс -політики. - розподіл відповідальності та ролі підрозділу комплаєнс -контролю. - Моніторинг, аналіз та адаптація комплаєнс -програми.
- Культура Комплаєнса: - Формування етичної поведінки та ефективної комунікації в колективі.
Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)
- Кейс-стаді: Впровадження комплаєнс-політики (1 година) - Розробка комплаєнс-політики для умовної компанії. - Аналіз типових помилок при формуванні комплаєнс -культури.
Модуль 2: Управління Ризиками у Ключових Бізнес-процесах
Теоретична частина (СНП)
- Аналіз Ризиків Бізнес-Процесів: - Методологія ідентифікації та оцінки ризиків. - Побудова матриці ризиків та контролів.
- Бізнес-процес «Договірна робота»: - Оцінка бізнес-ризиків (помилки в договорах, терміни, шахрайство). - Типові недоліки системи внутрішнього контролю (СВК) та методи їх усунення.
- Чек-лист для Контролю Бізнес-Процесів: - Документація, взаємодія, навчання та розвиток персоналу. - Виявлення можливостей для покращення та впровадження інновацій. - Аудит, моніторинг та зворотний зв'язок.
Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)
- Практикум: Побудова матриці ризиків (1 год) - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Договірна робота". - обговорення методів усунення типових недоліків СВК.
Модуль 3: Комплаєнс у Бухгалтерському обліку
Теоретична частина (СНП)
- Бізнес-Процес «Бухгалтерський Облік»: - Принципи побудови та контролю.
- Аналіз Облікової Політики: - Значення, формування та аудит облікової політики.
- Чек-лист Комплаєнс -Контролю Облікової Політики: - Відповідність облікової політики бізнесу, галузевої практики та стандартів.
Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)
- Кейс-стаді: Аудит облікової політики (1 год) - Аналіз облікової політики реальної компанії на відповідність стандартам. - практичний аудит основних засобів на прикладі публічної інформації.
Модуль 4: Аудит основних засобів (МСФЗ ( IAS ) 16)
Теоретична частина (СНП)
- Аудит Основних Засобів: - Визнання, початкова та подальша оцінка. - Амортизація та знецінення. - фінансові аспекти, облік вибуття. - Контроль за доступом та відповідність законодавству. - Складання звіту та моніторинг рекомендацій.
- МСФЗ (IAS) 23 «Витрати по запозиченням»: - Визначення та визнання капіталізованих витрат. - Початок та припинення капіталізації. - розкриття у фінансовій звітності.
Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)
- Кейс-стаді: Аудит основних засобів (1,5 години) - Практичний аудит основних засобів. - визначення капіталізованих витрат із запозичень на реальних прикладах.
Модуль 5: Аудит нематеріальних активів (МСФЗ (IAS) 38)
Теоретична частина (СНП)
- Практика Застосування МСФЗ (IAS) 38 «Нематеріальні Активи»: - Критерії визнання та початкова оцінка. - наступна оцінка (модель обліку за собівартістю, модель переоцінки). - Витрати на дослідження та розробки (НДДКР): капіталізація та списання. - амортизація нематеріальних активів.
- Управління НДДКР: - Перелік ризиків неефективності НДДКР. - Програма перевірки НДДКР та типові недоліки СВК.
Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)
- Кейс-стаді: Облік НМА (1 год) - Розбір прикладів капіталізації витрат на НДДКР.
Модуль 6: Інвентаризація, Облік запасів (МСФЗ (IAS) 2) та Бізнес-Процес «Закупівлі»
Теоретична частина (СНП)
- Положення про Інвентаризацію Активів та Зобов'язань: - Обов'язкові випадки проведення інвентаризації, порядок та Запаси: - Списання прострочених товарів. - Уцінка запасів. (Помилки прогнозу цін, неефективні закупівлі) - Типові недоліки СВК у закупках. - Ідентифікація, оцінка та методи роботи з неліквідними запасами.
Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)
- Практикум: Облік запасів та Бізнес-процес «Закупівлі» (1,5 години) - Розробка чек-листа для аудиту виробничих процесів. - Аналіз кейсів неефективних закупівель та їх запобігання. - аналіз помилок в управлінні неліквідами. - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Закупівлі".
Модуль 7: Управління Продажами та МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка»
Теоретична частина (СНП)
- Бізнес-процес «Продажі»: - Оцінка бізнес-ризиків (помилки прогнозу попиту, ціноутворення, неефективні продажі). - Типові недоліки СВК у продажах.
- Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за Договорами з Покупцями»: - П'ятикрокова модель визнання виручки. - Ідентифікація договору, визначення обов'язків до виконання. - визначення ціни операції, розподіл ціни. - визнання виручки при виконанні обов'язків. - Приклади та практичні кейси.
Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)
- Кейс-стаді: Управління Продажами та Визнання виручки за IFRS 15 (1,5 години) - Розробка матриці ризиків та контролів для бізнес-процесу "Продажі". -Розбір практичних прикладів застосування п'ятикрокової моделі визнання виручки.
Модуль 8: Аналіз Дебіторської Заборгованості та МСФЗ (IFRS) 9
Теоретична частина (СНП)
- Аналіз Дебіторської Заборгованості: - Оцінка бізнес-ризиків (неоплата, шахрайство, помилки у розрахунках). - типові недоліки СВК в управлінні дебіторською заборгованістю.
- Знецінення Фінансових Активів з МСФЗ ( IFRS ) 9: - Модель очікуваних кредитних збитків ( ECL ). - Розрахунок та визнання резервів під очікувані кредитні збитки. - практичні приклади.
- Дисконтування Поворотної Фінансової Допомоги: - Принципи та методика дисконтування.
Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)
- Практикум: Розрахунок резервів під очікувані кредитні збитки за IFRS 9 (1,5 години) - Приклади розрахунку очікуваних кредитних збитків (ECL) для різних видів дебіторської заборгованості - Розбір нестандартних випадків шахрайства та методів їх виявлення.
Модуль 9: Управління Кредиторською та Дебіторською заборгованістю
Теоретична частина (СНП)
- Способи Шахрайства Комерційної Служби: - Виявлення та запобігання (наприклад, з авансами, актами виконаних робіт).
- Управління кредиторською заборгованістю: - Оцінка ризиків (необґрунтоване нарахування, дублювання, пропуск термінів). - типові недоліки СВК в управлінні кредиторською заборгованістю.
Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)
- Кейс-стаді: Управління Кредиторської та Дебіторської заборгованістю (1 год) – Оцінка ризиків. - Виявлення та запобігання шахрайству комерційної служби.
Модуль 10: Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»
Теоретична частина (СНП)
- Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: Облік у Орендаря: - Ідентифікація договору оренди (визначення активу, права користування). - Визнання та первісна оцінка права користування активом та зобов'язання з оренди. - Наступна оцінка, амортизація та фінансові витрати. - Подання у фінансовій звітності та розкриття. - Винятки із застосування (короткострокова оренда, низьковартісні активи).
- Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»: Облік у Орендодавця: - Класифікація оренди орендодавцем (операційна та фінансова оренда, критерії). - облік операційної оренди (визнання доходів, амортизація). - облік фінансової оренди (визнання дебіторської заборгованості, розрахунок фінансового доходу). - Приклади проводок та відображення у звітності.
- Типові помилки в обліку оренди по МСФЗ: - неправильна ідентифікація, помилки в оцінці, зміни умов оренди. - Проблеми з дисконтуванням та розкриттями.
Практична частина (онлайн -вебінари з лекторами)
- Кейс-стаді: Облік у Орендаря з IFRS 16 (1,5 години) - Розбір реальних договорів оренди та їх відображення у фінансовій звітності. - Обговорення складнощів та винятків у застосуванні IFRS 16. - Аналіз типових помилок в обліку оренди.
- Кейс-стаді: Облік у Орендодавця за IFRS 16 (1,5 години) - - Облік операційної та фінансової оренди. -аналіз типових помилок в обліку оренди.
Результати Навчання:
Після завершення програми учасники зможуть:
- Розробити та впровадити ефективну систему бухгалтерського комплаєнсу на своєму підприємстві.
- Ідентифікувати, оцінювати та керувати бухгалтерськими та фінансовими ризиками у ключових бізнес-процесах.
- Застосовувати вимоги МСФЗ ( IFRS 15, IFRS 9, IFRS 16, IAS 38, IAS 23) у практичній діяльності.
- Ефективно проводити аудит облікової політики, основних засобів, виробничих процесів.
- Виявляти та запобігати різноманітним видам шахрайства.
- Підвищити ефективність системи внутрішнього контролю (СВК).
- Застосовувати принципи професійної етики своєї діяльності.
Податковий комплаєнс
Модуль 1: Вихідні терміни та поняття
Теоретична частина (СНП):
- Що таке податковий комплаєнс і чому сьогодні це світовий тренд в обліку? Поняття, цілі, принципи та значення для бізнесу.
- Національне податкове законодавство: Огляд основних податків, ставок, пільг та особливостей їх застосування (концептуально, без прив'язки до конкретної країни).
- Глобальні тенденції у оподаткуванні: Міжнародні стандарти, трансфертне ціноутворення, податкові угоди (загальні принципи, BEPS, MLI, CRS, FATCA).
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):
- Вебінар 1: Введення в податковий комплаєнс та глобальні тренди.
- Обговорення актуальних глобальних тенденцій у податковому комплаєнсі (наприклад, поточні ініціативи ОЕСР, ООН).
- Порівняльний аналіз загальних підходів до оподаткування у різних міжнародних контекстах.
- Розбір прикладів впливу податкового комплаєнсу на стратегічні бізнес-рішення в умовах глобалізації.
Модуль 2: Базові концепції податкового комплаєнсу (Теоретична основа)
Теоретична частина (СНП):
- Податкові ризики: Ідентифікація, оцінка та управління.
- Система внутрішнього контролю: Побудова ефективної системи для забезпечення податкового комплаєнсу (застосування концепції COSO).
- Документальне оформлення господарських операцій: Загальні вимоги до первинних документів для цілей податкового обліку, значення електронного документообігу.
- Податкова звітність: Види звітності, загальні терміни здачі, вимоги до складання та подання.
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):
- Вебінар 2: Управління податковими ризиками та внутрішній податковий контроль.
- Практикум з ідентифікації та оцінки типових податкових ризиків для транскордонних операцій.
- Розроблення елементів системи внутрішнього податкового контролю (наприклад, контроль за податковою документацією).
- Обговорення проблем та переваг електронного документообігу для цілей податкового комплаєнсу.
- Практичні поради щодо підготовки та подання універсальної податкової звітності у міжнародному контексті.
Модуль 3: Практичні аспекти податкового комплаєнсу (Теоретична основа)
Теоретична частина (СНП):
- Податкові перевірки: Види перевірок (desk, field audits), загальні підходи до порядку проведення, прав та обов'язків платника податків.
- Податкові спори: Передсудове врегулювання (заперечення на акти, оскарження рішень), принципи судового розгляду податкових спорів у міжнародному контексті.
- Зміни у податковому законодавстві: Методи моніторингу міжнародних змін, адаптація бізнес-процесів до нових вимог.
- Податкові консультації: Коли та до кого звертатися за консультацією у міжнародному податковому праві.
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):
- Вебінар 3: Взаємодія з податковими органами та вирішення податкових спорів.
- Розбір процедур та методології проведення міжнародних податкових перевірок (наприклад, скоординовані аудити податкових адміністрацій).
- Практикум із розробки заперечень на акт податкової перевірки на основі універсального кейсу.
- Аналіз актуальної міжнародної судової практики та алгоритмів дій у податкових спорах.
- Практичні поради щодо ефективного моніторингу міжнародних податкових змін та адаптації бізнес-моделей.
Модуль 4: Спеціальні теми податкового комплаєнсу (Теоретична основа)
Теоретична частина (СНП):
- Оподаткування спеціальних видів діяльності: Загальні принципи для цифрових послуг, електронної комерції, фінансових послуг, міжнародних будівельних проектів.
- ПДВ/GST: Особливості розрахунку та сплати, відшкодування (загальні принципи, без специфіки країни).
- Податок на прибуток: Розрахунок податкової бази, податкові пільги (концептуально), загальні аспекти трансфертного ціноутворення.
- Податки на капітал та майно: Загальні засади оподаткування майна, земельний податок, транспортний податок (без деталізації конкретних ставок).
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):
- Вебінар 4: Кейс-стаді: Особливості оподаткування у різних видах діяльності та за ключовими податками.
- Практичний розбір складних кейсів з оподаткування цифрових компаній (наприклад, ПДВ на електронні послуги) та міжнародних операцій.
- Розв'язання задач з розрахунку ПДВ/GST для транскордонних операцій (експорт/імпорт послуг).
- Аналіз податкових наслідків використання різних бізнес-моделей (наприклад, виробничої, торгової, сервісної).
- Розбір особливостей застосування податкових пільг (концептуально) у різних податкових системах.
Модуль 5: Міжнародний податковий комплаєнс (Теоретична основа)
Теоретична частина (СНП):
- Контроль трансфертного ціноутворення: Методи визначення трансфертних цін (OECD Guidelines). Документаційне оформлення (Master File, Local File, CbCR).
- Податкові угоди: Подвійне оподаткування, порядок застосування угод (Модельні конвенції ОЕСР/ООН), MLI, концепція бенефіціарного власника.
- Податкові аспекти міжнародної торгівлі: Експорт, імпорт, митне оформлення (загальні принципи).
- Огляд міжнародних ініціатив з обміну податковою інформацією (CRS, FATCA).
- Цифрові податки (концепція, Pillar One/Two ОЕСР).
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):
- Вебінар 5: Передові аспекти міжнародного податкового комплаєнсу.
- Практичний розбір складних міжнародних ТЦУ-кейсів, включаючи ситуації з нематеріальними активами та внутрішньогруповими послугами.
- Аналіз впливу MLI на чинні податкові угоди та стратегії міжнародних компаній.
- Практикум із застосування СОІДН (модельних конвенцій) для конкретних транскордонних доходів.
- Обговорення актуальних питань обміну податковою інформацією та цифрових податків.
Модуль 6: Роль технологій та цифровізації у податковому комплаєнсі (Теоретична основа)
Теоретична частина (СНП):
- Застосування цифрових технологій у податковому обліку: Електронна звітність, хмарні послуги, автоматизація податкових розрахунків.
- Блокчейн та оподаткування: Можливості застосування технології блокчейн у податковій сфері (наприклад, для контролю ПДВ, відстеження ланцюжків поставок, смарт-контракти).
- Штучний інтелект та податковий комплаєнс: Роль ІІ в аналізі даних, прогнозуванні ризиків, автоматизації рутинних завдань.
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):
- Вебінар 6: Цифрові інструменти для податкового комплаєнсу.
- Демонстрація концепцій роботи з міжнародними електронними податковими платформами та сервісами.
- Обговорення перспектив запровадження блокчейну для прозорості податкових операцій (наприклад, ПДВ) та автоматизації.
- Практичний аналіз можливостей ІІ у податковому комплаєнсі (наприклад, розпізнавання документів, аналіз великих даних для виявлення аномалій).
Модуль 7: Управління ризиками у податковому комплаєнсі (Теоретична основа)
Теоретична частина (СНП):
- Види податкових ризиків: Операційні, комплаєнс-ризики, репутаційні, стратегічні.
- Методологія оцінки податкових ризиків: Якісні та кількісні методи, матриця ризиків.
- Розробка стратегії управління податковими ризиками: Ухвалення, зниження, передача, уникнення.
- Роль керівництва та Ради Директорів в управлінні податковими ризиками.
- Інтеграція управління податковими ризиками до загальної системи корпоративного управління.
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):
- Вебінар 7: Поглиблений аналіз податкових ризиків та побудова ризик-орієнтованої системи комплаєнсу.
- Практикум з класифікації та оцінки податкових ризиків на основі розширених кейсів.
- Розробка заходів щодо мінімізації виявлених ризиків, включаючи побудову ефективних контролів.
- Круглий стіл: Обговорення найкращих практик управління податковими ризиками у багатонаціональних компаніях.
Модуль 8: Податкове планування та його етичні аспекти (Теоретична основа)
Теоретична частина (СНП):
- Поняття податкового планування: Відмінність від ухилення та агресивного податкового планування.
- Етичні аспекти податкового планування: Корпоративна соціальна відповідальність (КСВ) та репутаційні ризики.
- Розробка та впровадження податкової стратегії компанії: Цілі, ключові елементи.
- Процедура попередньої податкової угоди (Advance Pricing Arrangement - APA) та її роль у досягненні податкової визначеності.
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):
- Вебінар 8: Етичне податкове планування та корпоративна відповідальність.
- Аналіз кейсів агресивного податкового планування та їх наслідків для репутації компаній.
- Розробка етичних принципів податкової поведінки підприємства.
- Обговорення ролі APA в управлінні трансфертними цінами та зниження податкових спорів.
Модуль 9: Комплексний аналіз
Теоретична частина (СНП):
- Повторення ключових концепцій.
Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):
- Вебінар 9: Комплексний аналіз кейсів.
- Глибокий аналіз складних міжнародних податкових ситуацій із практики провідних компаній: спільне рішення, вироблення оптимальних стратегій.
- Практичні завдання щодо складання фрагментів міжнародної податкової звітності (наприклад, Country-by-Country Report, форми для обміну інформацією).
- Розробка моделі податкового комплаєнс-контролю для конкретної міжнародної організації (групова проєктна робота).
МОДУЛЬ 2. Управління персоналом для керівників (Strategic People Management)
Цей модуль підкреслює важливість людського фактора в системі безпеки та ефективного управління. Включає:
- Вступ до управління персоналом (класичні моделі, профіль компетенцій HR, оцінка роботи, зрілість організації).
- Кадрові рішення (формування потреби, планування, моніторинг ринку праці, вплив зовнішніх/внутрішніх чинників, зміни в управлінні персоналом 2022, віддалене робоче місце, глобалізація).
- Рекрутинг (пошук, підбір, цифровий рекрутинг, співбесіди, переговори про ЗП, оцінка компетенцій, методологія DISC, адаптація, онбординг).
- Організаційний дизайн та розвиток (політика підприємства, орг. структури, нормування праці, аналіз продуктивності, показники ефективності).
- Мотивація персоналу (нематеріальні форми, мотивуюче середовище, постановка завдань, зворотний зв'язок, благополуччя).
- Стратегічне управління винагородою (форми оплати, бонуси, премії, бенефіти, соцпакет, ФОП, аутсорсинг, оптимізація витрат).
- Управління ефективністю (управління за цілями, інструменти, системи збалансованих показників, моделі MBO, OKR, ССП).
- Оцінка персоналу (форми, способи, політика особистих зустрічей, дослідження задоволеності, лояльності, залучення).
- Система навчання та розвиток персоналу (зовнішнє/внутрішнє навчання, управління талантами, кадровий резерв, індивідуальні плани, дистанційне навчання).
- Розвиток організації (корпоративна культура, побудова ефективних команд, управління змінами, інструменти стратегічного управління, мапа персонального розвитку).
МОДУЛЬ 3. Внутрішній аудит
Присвячений ролі та функціям внутрішнього аудиту як ключового елемента системи фінансово-економічної безпеки. Включає:
- Мета внутрішнього аудиту, етика, нагляд та управління функцією.
- Модель COSO, управління внутрішнім аудитом, положення, оцінка якості, надання послуг.
- Цілі, обсяг та зміст аудиторського завдання, планування, політики, процедури, управління завданнями, аналіз інформації, аудиторські звіти, моніторинг результатів.
- Ризики та контролі (ризики засобів контролю, невиявлення, загрози безперервності, формування матриці ризиків).
- Ризики шахрайства (виявлення, нетривіальні способи, конфлікти KPI, форензик).
- Окремі аспекти: бізнес-процеси, управлінський облік, управління фінансами, стратегічне планування, комунікації, лідерство.
МОДУЛЬ 4. Ризик-менеджмент на практиці
Модуль розглядає основи, міжнародні стандарти та практичні інструменти управління ризиками. Включає:
- Основи управління ризиками (поняття, складові, культура управління ризиками, фактори успіху, принципи).
- Міжнародні стандарти (критерії, принципи управління ризиками, відмінності від управління підприємством/цілями).
- Основні складові процесу управління ризиками (ідентифікація, аналіз, визначення пріоритетності, ранжування, оцінка, вплив на ризик, планування реагування, 5 стратегій, моніторинг, KPI, RTM).
- Система ризик-менеджменту в організації (надійність, оточення, прийняття рішень, структура, підтримка стратегій).
МОДУЛЬ 5. Управління корпоративними фінансами. Кейсова практика
Фокусується на ключових аспектах корпоративних фінансів та їх практичному застосуванні. Включає:
- Вартість капіталу та прийняття рішень про структуру капіталу (вартість власного та позикового капіталу, WACC).
- Оцінка ефективності інвестиційних проектів (період окупності, NPV, IRR, ARR, оцінка проектів з нерівними термінами, аналіз чутливості).
- Акціонерна вартість (розрахунок вартості компанії, SVA, BSC, EVA).
- Деривативи у корпоративному використанні (ф'ючерси, форварди, свопи, управління валютними та операційними ризиками).
МОДУЛЬ 6. Стандарти етики (Факультативний)
Цей факультативний модуль розкриває етичні зобов'язання компанії та кожного працівника. Розглядаються такі теми:
- Зобов’язання компанії та працівників (додаткові зобов’язання керівників, прийняття етичних рішень).
- Етика на робочому місці (взаємна повага, безпека праці).
- Етика щодо активів та інформації компанії (дії в інтересах компанії, зовнішня комунікація, захист активів, зберігання та розкриття корпоративної інформації).
- Етика ділових відносин (захист від корупції, виконання зобов’язань, формування прозорого ланцюга поставок, взаємодія з держорганами, довіра, справедлива конкуренція, діяльність в глобальному масштабі).
- Етика з питань соціальних зобов’язань (дотримання прав людини, захист навколишнього середовища, повага приватного життя, запобігання інсайдерської торгівлі).
- Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (основні принципи, концептуальна основа, конфлікт інтересів, подання інформації, спеціальні знання, фінансові інтереси, спонуки).
