Модуль І. ОЦІНКА ДІЯЛЬНОСТІ КОМПАНІЇ ЗА КЛЮЧОВИМИ ПОКАЗНИКАМИ ЕФЕКТИВНОСТІ
1. ВИКЛИКИ ДЛЯ ФІНАНСОВИХ ДИРЕКТОРІВ СЬОГОДНІ ТА В МАЙБУТНЬОМУ
- Цілі, завдання та функції фінансового директора
- Критерії ефективності фінансової послуги
- Найважливіші «контрольні точки» в бізнесі
- Як виміряти навантаження і розрахувати необхідний персонал фінансового відділу
- Організація роботи фінансової служби та розподіл функціоналу
- Система мотивації фінансової служби / бухгалтерії
Файли:
- Презентація до заняття
- Стандарти роботи фінансової служби (XLS файл)
- Положення про фінансовий відділ (DOC файл)
- Золотий стандарт фінансового директора (XLS файл)
- Розрахунок завантаженості фінансової послуги (XLS файл)
- Мотиваційні листи фінансового директора, скарбника, бухгалтера (Excel файл)
Практика:
- Оцінка працездатності функціоналу фінансового сервісу «Як є»
- Розрахунок завантаженості фінансової сдужби
- Тест для самоконтроля
2. АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ БІЗНЕСУ ЗА ДАНИМИ ЗВІТУ ПРО ПРИБУТОК. ОСНОВНІ ФІНАНСОВІ КОЕФІЦІЄНТИ.
- Піраміда DuPont і рентабельність власного капіталу (ROE)
- Золоте правило економіки
- Структура звіту про фінансові результати: по центрам фінансової відповідальності, елементам витрат, маржинальний метод
- Відмінності управлінської та бухгалтерської звітності про фінансові результати
- Рентабельність за 7 рівнями прибутку: валова маржа, EbitDa, Ebit, Ros
- Як оцінити вартість бізнесу
- Правила розрахунку прибутку
- Правила взаєморозрахунків з Власниками бізнесу
- Як управляти прибутковістю бізнесу. Основні методи підвищення прибутковості
Файли:
- Презентація
- Звіт про фінансові результати. Приклад торгової компанії (файл XLS)
- Приклад звіту про прибуток виробничої компанії (файл XLS)
- Приклад звіту про прибуток нематеріаломістких послуг (файл XLS)
- Довідник статей доходів і витрат
- Основні фінансові коефіцієнти з формулами розрахунку (файл XLS)
- Базові фінансові коефіцієнти на основі звіту про фінансові результати з формулами розрахунку (файл XLS)
Практика:
- Розрахунок рентабельності для 7 рівнів прибутку
- Тест на самоконтроль
3. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ, КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ, ЛІКВІДНОСТІ.
- Як рухається прибуток в межах балансу, аналіз зростання активів і пасивів
- Структура управлінського балансу, основні відмінності від бухгалтерського
- Структура управлінського звіту про рух грошових коштів
- Чому прибуток є, а грошей немає
- Скільки прибутку автоматично реінвестується в оборотний і вкладений капітал
- Джерела фінансування для зростання бізнесу
- Скільки грошей можна вивести з бізнесу
- Яка часта причина банкрутства, співвідношення власних і позикових коштів
- Стратегії збільшення грошового потоку, як уникнути касових розривів
- Піраміда DuPont і рентабельність власного капіталу (ROE)
Файли:
- Презентація
- Приклад управлінського балансу торгової компанії (файл XLS)
- Приклад управлінського балансу виробничої компанії (файл XLS)
- Приклад управлінського балансу нематеріаломістких послуг (файл XLS)
- Довідник статей руху грошових коштів
- Основні фінансові коефіцієнти на основі балансів з формулами розрахунку (файл XLS)
Практика:
- Розрахунок
- показників оборотності ДЗ,
- Складських залишківї, кредиторської заборгованості
- Розрахунок грошового потоку циклу
- Розрахунок рентабельності власного капіталу
- Порівняння прибутку і руху грошових коштів
- Звірка балансу і звіту про прибутки і збитки
- Тест на самоконтроль
Модуль ІІ. ОРГАНІЗАЦІЯ ТА ВПРОВАДЖЕННЯ УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ
4. ЯК СТВОРИТИ СИСТЕМУ УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ.
- Архітектура управлінського обліку
- Як поєднати управлінський та бухгалтерський облік
- Ключові вимоги користувачів до управлінської інформації
- Політика управлінського обліку
- Правила обліку дебіторської заборгованості та доходів від реалізації
- Правила формування вхідної вартості і вартості вибуття
- Правила обліку витрат і розподілу витрат
- Правила обліку необоротних активів
- Правила розрахунку курсових різниць
- Правила формування фінансових результатів
Файли:
- Презентація
- Чек-лист для визначення вимог до управлінського обліку (файл DOC)
- Основні пункти облікової політики (файл XLS)
- Облікова політика, що описує правила ведення операцій
- Довідник типових господарських операцій (файл XLS)
Практика:
- Визначити вимоги до управлінського обліку
- Описати політику управлінського обліку
- Тест на самоконтроль
5. ОРГАНІЗАЦІЯ УПРАВЛІНСЬКОГО ОБЛІКУ.
- 3 варіанти побудови управлінського обліку
- 4 основні процеси управлінського обліку, від яких залежить коректність цифр
- Хто повинен відповідати за збір первинних документів
- Як прискорити процес закриття періоду до 5 числа місяця, наступного за звітним
- Ролі у впровадженні управлінського обліку: CEO, CFO, TOPs
- Регуляція процесів і взаємодій
- Правила управлінського обліку, про які не варто забувати
Файли:
- Графік документообігу
- Положення про документообіг
- План впровадження управлінського обліку
Практика:
- Презентація
- Формуємо Графік документообігу та зони відповідальності
- Графік проведення інвентаризацій та звірок
Модуль ІІІ. ФІНАНСОВЕ ПРОГНОЗУВАННЯ ТА МОДЕЛЮВАННЯ
6. ФІНАНСОВЕ ПРОГНОЗУВАННЯ ТА МОДЕЛЮВАННЯ.
- Аналіз і прогноз зовнішнього середовища по ринках, регіонах, продуктах
- Цілі компанії за 3-ма сценаріями
- Лімітуючі фактори
- Методи планування продажів
- Вартість драйверів
- Аналіз прогалин і як оцінювати плани реалізму
- Розрахунок потреби у фінансуванні
- Розрахунок точки беззбитковості
Файли:
- Фінансова модель за 3 сценаріями на рік (файл XLS)
- Розрахунок потреб у фінансуванні бізнесу
- Розрахунок сезонності (файл XLS)
- Матриця впливу зміни цін на продажі та маржинальний прибуток (файл XLS)
Практика:
- Презентація
- Визначення структури та деталізації фінансової моделі
- Прогнозування прибутку
- Прогнозування потреб в оборотному капіталі та фінансуванні бізнесу
- Тест на самоконтроль
7. ПЛАНУВАННЯ ДОХОДІВ, ВИТРАТ І ЧИСТОГО ПРИБУТКУ.
- Планування продажів
- Планування валового прибутку і собівартості продажів
- Прогнозування операційних витрат за статтями витрат
- Планування операційного прибутку EbitDa
- Планування інших доходів і витрат
- Планування дивідендів, капітальних інвестицій та нерозподіленого прибутку
- План-факт аналіз для всіх розділів Звіту про фінансові результати на щомісячній та річній основі
- Прогноз показників ефективності
- Захист доходів і видатків бюджету
Файли:
- Бюджет доходів і витрат за статтями та щомісяця
- Бюджет продажів за формулою сезонності та доходу
- Валовий прибуток і собівартість продажів бюджет за групами продуктів
- Бюджет операційних витрат за елементом собівартості
- Головний бюджет, включаючи P&L, CF, Баланс
Практика:
- Презентація
- Побудова бюджету доходів і витрат на наступний рік на щомісячній основі
- Тест на самоконтроль
8. ПЛАНУВАННЯ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ. ЖИТТЯ БЕЗ КАСОВИХ РОЗРИВІВ
- Планування надходжень і дебіторської заборгованості клієнтів
- Планування залишків запасів і закупівель
- Планування закупівель з довгим важелем доставки з різних країн
- Планування виробництва та структура собівартості продукції
- Планування платежів постачальникам і кредиторської заборгованості
- Планування платежів операційних витрат та кредиторської заборгованості
- Щоденне та щотижневе планування грошових потоків
- План-факт аналіз грошових потоків за видами діяльності
Файли:
- Бюджет грошових потоків з формулами консолідації (файл XLS)
- Платіжний календар з формулами розрахунку на основі реєстру платежів (файл XLS)
- Розрахунок щомісячного автореінвестування в бізнес (файл XLS)
- Головний бюджет з формулами консолідації (файл XLS)
- Прогноз ключових показників ефективності (файл XLS)+ Приклад виробничих бюджетів (файл XLS)
Практика:
Презентація
Розрахунок графіка надходжень від клієнтів
Розрахунок складських залишків і закупівель
Розрахунок графіка платежів постачальникам
Порівняння прогнозованого прибутку і грошового потоку
Захист головного бюджету перед власниками бізнесу
Модуль ІV. БЮДЖЕТНЕ УПРАВЛІННЯ
9. БЮДЖЕТНЕ УПРАВЛІННЯ: ЯК УПРАВЛЯТИ ЗА ДОПОМОГОЮ БЮДЖЕТІВ.
- Як управляти фінансовими результатами за допомогою бюджетів
- Хто за які показники відповідає в компанії: KPI і стандарти підрозділів
- Фінансова звітність за фінансові результати
- Фінансова структура і види ЦФВ
- Методи бюджетування. Бюджетування зверху вниз і знизу вгору
- Об’єкти бюджетування та Бюджетний класифікатор
- Схеми консолідації в три фінансові бюджети
- План впровадження бюджетного менеджменту
- Регламент корпоративного бюджетування
- Контроль виконання бюджетів і аналіз відхилень кожного відділу
Файли:
- Матриця фінансової відповідальності (файл XLS)
- Класифікатор бюджетів (файл XLS)
- Положення про бюджетування (файл DOC)
- Регламент складання бюджетів (файл XLS)
- Довідник нормативів для ЦФВ (файл XLS)
- Бюджетна модель для ЦФВ (файл XLS)
Практика:
- Презентація до уроку
- Визначте зони фінансової відповідальності
- Побудова фінансової структури
- Тест на самоконтроль
10. МЕТОДИКИ ПІДГОТОВКИ БЮДЖЕТІВ ПО ЦФВ
- Продажі та маркетинг: бюджети та ключові показники ефективності
- Бюджети та KPI на закупівлі та логістику
- Виробничі бюджети та KPI
- Бюджети та KPI для персоналу
- Захист бюджетів кожним керівником
- Контроль за виконанням бюджетів Центрального федерального округу
- Аналіз відхилень
Файли:
- Презентація
- Приклади бюджетних форматів для Центрального федерального округу (файл XLS)
- Довідник показників оцінки продажів (файл XLS).
