1. Знайомство з ПДВ
- ПДВ-реєстрація: Хто?Коли?Як?право та обов’язок.
- Реєстраційний ліміт. Як розрахувати?
- Операції постачання.Не об'єктні операції.
- Процедура ПДВ-реєстрації.
- УВАГА строки реєстрації заяви.
- Заяву подали що далі?
- Якщо забули зареєструватись, які наслідки.
- Анулювання ПДВ‑реєстрації.Ризики.
Домашнє завдання до уроку 1:
- Заповнити заяву для реєстрації платником ПДВ(обов'язкова та необов'язкова) в Медку та в паперовому вигляді.
- Розрахувати ліміт 1 млн.
Бонуси:
- Зразок заповнення заяви.
- Майстер-класи заповнення заяви в Медку.
Результат навчання: Практичне розуміння і уміння реєстрації платником ПДВ.
2. Податкові зобов'язання
- Що таке ПЗ та коли вони виникають?
- Визначення термінів.
- Об'єкт оподаткування що, де, коли ?
- Умовне постачання.
- Імпорт/Експорт товарів.
- Послуги з міжнародних перевезень.
- Дата виникнення податкових зобов’язань.
- Дата ПДВ-зобов’язання в особливих операціях.
- База ПДВ для різних випадків.
- Мінбаза ПДВ
Домашнє завдання до уроку 2:
- Ввести контрагентів покупців, нерезидентів, вітчизняних покупців, неплатників, покупців ОЗ. Провести рахунки на оплату та інвойси. Провести оплату та РТП.
- Ввести контрагентів постачальників нерезидентів, вітчизняних постачальників.Провести рахунки на оплату та інвойси. Провести НТП та оплати постачальникам.
Бонуси:
- Чек-лист "Чарівні 64".
- Вебінар"Перша подія і ПДВ".
Результат навчання: Розуміння терміна ПЗ.
3. Податковий кредит
- Право на податковий кредит з ПДВ.
- Коли відображаємо ПК.
- Чим підтверджуємо ПК.
- Помилки в ПН, що з ПК?
- ПК без ПН.
Домашнє завдання до уроку 3:
- Провести операції по експорту і імпорту, відслідкувати 1 подію, формуємо звіти в BAS по ПДВ.
- Провести звіти про роздрібну торгівлю.
- Провести операції списання товарів, нестандартні операції надходження та реалізації для формування специфічних ПН.
- ТЕСТ.
- Відобразити ПК по чеку.
Бонуси: Презентація "Послуги в ЗЕД під мікроскопом", зразки ВМД, презентація "Що таке інвойс ?"
Результат навчання: Розуміння терміна ПК.
4. Податкові накладні
- My nime is ПН.
- Правила складання ПН.
- Обов'язкові реквізити ПН.
- Класична ПН.
- ПН на неплатника.
- Підсумкова ПН.
- ПН на пільгові постачання.
- Зведена ритмічна ПН.
- Зведена компенсуюча ПН.
- Специфічні ПН.
- Експортна ПН товари.
- Експортна ПН послуги.
- Імпортна ПН послуги
Домашнє завдання до уроку 4:
- Виписати ПН по ПЗ, та ПН по ПК, аналіз 64 рахунків, вигрузка ПН в Medoc.
Бонуси: Приклади ПН.
Результат навчання: Практичне уміння формування різних ПН в BAS та вигрузка в Medoc.
5. Розрахунки коригування
- Загальні принципи складання РК.
- Причини складання РК.
- Дата складання РК.
- РК-101 (ЗМІНА ЦІНИ).
- РК-102 (ЗМІНА КІЛЬКОСТІ).
- РК-103 (ПОВНЕ ПОВЕРНЕННЯ ТОВАРУ/АВАНСУ)
- РК-104 (ЗМІНА НОМЕНКЛАТУРИ)
- РК-201 (КОРИГУВАННЯ КОМПЕНСУЮЧОЇ ПН)
- РК-202 (КОРИГУВАННЯ РОЗПОДІЛЬЧОЇ ПН)
- РК-203 (КОРИГУВАННЯ МІНБАЗНОЇ ПН)
- РК-204 (КОРИГУВАННЯ БЕЗОПЛАТНОЇ ПН)
- РК-301 (АНУЛЮЄМО ЗАЙВУ ПН).Реєстрація ПН та РК.
Домашнє завдання до уроку 5:
- Провести повернення товарів, грошових коштів та сформувати РК, аналіз грошових коштів.
Бонуси: Приклади РК.
Результат навчання: Практичний навик формування різних РК в BAS та вигрузка в Medoc.
6. Реєстрація ПН та РК
- Реєстрація ПН і РК в Єдиному реєстрі.
- СТРОКИ РЕЄСТРАЦІЇ ПН/РК.
- НЕСВОЄЧАСНА РЕЄСТРАЦІЯ ПН/РК
- ОПЕРАЦІЙНИЙ ДЕНЬ І ГОДИНИ ДЛЯ РЕЄСТРАЦІЇ
- ПРОЦЕДУРА РЕЄСТРАЦІЇ ПН/РК
- ЛІМІТ ТА РЕЄСТРАЦІЯ ПН/РК
- ФОРМУЛА ЛІМІТУ ТА ЇЇ СКЛАДОВІ
Домашнє завдання до уроку 6:
- Відправити запити в CEA ПДВ.
Бонуси: Приклади заповнення запитів.
Результат навчання: Практичний навик відправлення запитів в Medoc.
7. Негосподарсько-неоподатковуваний ПДВ
- Негосподарське використання.
- Неоподатковувані операції.
- База оподаткування та момент нарахування ПЗ компенсуючого ПЗ
- Податкові накладні і декларація
- Куди відносити ПЗ у бухгалтерському обліку
Домашнє завдання до уроку 7:
- Відобразити господарські операції для створення компенсуючих ПЗ.
- Сформувати компенсуючі ПЗ.
Результат навчання: Розуміння негосподарських операцій.
8. Від’ємний ПДВ
- Причини виникнення відʼємного значення
- Податкові перевірки та відʼємне значення.
- Формула відʼємного значення.
- Відʼємне значення в декларації.
- Бюджетне відшкодування.
- Отримання бюджетного відшкодування.
- Коригування відʼємного значення після перевірки
Домашнє завдання до уроку 8:
- Заповнити Декларацію ПДВ з додатками.
Бонуси: Приклад заповнення декларації та додатків.
Результат навчання: Вміння складати ПДВ декларації.
9. Блокування ПДВ
- Механізм блокування.
- Критерії ризиковості платника.
- Як розблокувати ПН
Домашнє завдання до уроку 9:
- Скласти алгоритм розблокування.
- Заповнити таблицю платника ПДВ.
- Подати у Medoc заяву про розблокування ПДВ.
Бонуси: Приклад заповнення таблиці ПДВ.
Результат навчання: До розблокування готовий.
10. Розподіл і перерахунок ПДВ
- Розподіл ПДВ.
- Розподільча ПН та розподільчі ПЗ.
- Розподільча ПЗ у декларації та у бухобліку.
Домашнє завдання до уроку 10:
- Відобразити у BAS розподільчий коефіцієнт, сформувати розподільчі ПН, відобразити у декларації.
- Зробити річний перерахунок ПДВ.
Бонуси: Приклад розрахунку розподільчого коефіцієнта.
Результат навчання: Навик річного перерахунку ПДВ.
11. Звітність ПДВ.Строки подачі і порядок заповнення
- Форма та строки подання.
- Заповнення додатків.
- Електронний ПДВ-рахунок: особливості функціонування
- Бухоблік коштів на СЕА-рахунку.
- Сплата ПДВ до бюджету
Домашнє завдання до уроку 11:
- Подаємо уточнюючий розрахунок, аналіз 315 рахунку Зробити річний перерахунок ПДВ.
- Відобразити СЕА ПДВ на 315 рахунку.
Бонуси: Приклад заповнення УР.
Результат навчання: Вміння складати УР.
