Курс ПДВ під мікроскопом. Онлайн навчання з практичними завданнями

1. Знайомство з ПДВ

• ПДВ-реєстрація: Хто?Коли?Як?право та обов’язок.
• Реєстраційний ліміт. Як розрахувати?
• Операції постачання.Не об'єктні операції.
• Процедура ПДВ-реєстрації.
• УВАГА строки реєстрації заяви.
• Заяву подали що далі?
• Якщо забули зареєструватись, які наслідки.
• Анулювання ПДВ‑реєстрації.Ризики.

Домашнє завдання до уроку 1:

1. Заповнити заяву для реєстрації платником ПДВ(обов'язкова та необов'язкова) в Медку та в паперовому вигляді.
2. Розрахувати ліміт 1 млн.

Бонуси:

1. Зразок заповнення заяви.
2. Майстер-класи заповнення заяви в Медку.

Результат навчання: Практичне розуміння і уміння реєстрації платником ПДВ.

2. Податкові зобов'язання

• Що таке ПЗ та коли вони виникають?
• Визначення термінів.
• Об'єкт оподаткування що, де, коли ?
• Умовне постачання.
• Імпорт/Експорт товарів.
• Послуги з міжнародних перевезень.
• Дата виникнення податкових зобов’язань.
• Дата ПДВ-зобов’язання в особливих операціях.
• База ПДВ для різних випадків.
• Мінбаза ПДВ

Домашнє завдання до уроку 2:

1. Ввести контрагентів покупців, нерезидентів, вітчизняних покупців, неплатників, покупців ОЗ. Провести рахунки на оплату та інвойси. Провести оплату та РТП.
2. Ввести контрагентів постачальників нерезидентів, вітчизняних постачальників.Провести рахунки на оплату та інвойси. Провести НТП та оплати постачальникам.

Бонуси:

1. Чек-лист "Чарівні 64".
2. Вебінар"Перша подія і ПДВ".

Результат навчання: Розуміння терміна ПЗ.

3. Податковий кредит

• Право на податковий кредит з ПДВ.
• Коли відображаємо ПК.
• Чим підтверджуємо ПК.
• Помилки в ПН, що з ПК?
• ПК без ПН.

Домашнє завдання до уроку 3:

1. Провести операції по експорту і імпорту, відслідкувати 1 подію, формуємо звіти в BAS по ПДВ.
2. Провести звіти про роздрібну торгівлю.
3. Провести операції списання товарів, нестандартні операції надходження та реалізації для формування специфічних ПН.
4. ТЕСТ.
5. Відобразити ПК по чеку.

Бонуси: Презентація "Послуги в ЗЕД під мікроскопом", зразки ВМД, презентація "Що таке інвойс ?"

Результат навчання: Розуміння терміна ПК.

4. Податкові накладні

• My nime is ПН.
• Правила складання ПН.
• Обов'язкові реквізити ПН.
• Класична ПН.
• ПН на неплатника.
• Підсумкова ПН.
• ПН на пільгові постачання.
• Зведена ритмічна ПН.
• Зведена компенсуюча ПН.
• Специфічні ПН.
• Експортна ПН товари.
• Експортна ПН послуги.
• Імпортна ПН послуги

Домашнє завдання до уроку 4:

1. Виписати ПН по ПЗ, та ПН по ПК, аналіз 64 рахунків, вигрузка ПН в Medoc.

Бонуси: Приклади ПН.

Результат навчання: Практичне уміння формування різних ПН в BAS та вигрузка в Medoc.

5. Розрахунки коригування

• Загальні принципи складання РК.
• Причини складання РК.
• Дата складання РК.
• РК-101 (ЗМІНА ЦІНИ).
• РК-102 (ЗМІНА КІЛЬКОСТІ).
• РК-103 (ПОВНЕ ПОВЕРНЕННЯ ТОВАРУ/АВАНСУ)
• РК-104 (ЗМІНА НОМЕНКЛАТУРИ)
• РК-201 (КОРИГУВАННЯ КОМПЕНСУЮЧОЇ ПН)
• РК-202 (КОРИГУВАННЯ РОЗПОДІЛЬЧОЇ ПН)
• РК-203 (КОРИГУВАННЯ МІНБАЗНОЇ ПН)
• РК-204 (КОРИГУВАННЯ БЕЗОПЛАТНОЇ ПН)
• РК-301 (АНУЛЮЄМО ЗАЙВУ ПН).Реєстрація ПН та РК.

Домашнє завдання до уроку 5:

1. Провести повернення товарів, грошових коштів та сформувати РК, аналіз грошових коштів.

Бонуси: Приклади РК.

Результат навчання: Практичний навик формування різних РК в BAS та вигрузка в Medoc.

6. Реєстрація ПН та РК

• Реєстрація ПН і РК в Єдиному реєстрі.
• СТРОКИ РЕЄСТРАЦІЇ ПН/РК.
• НЕСВОЄЧАСНА РЕЄСТРАЦІЯ ПН/РК
• ОПЕРАЦІЙНИЙ ДЕНЬ І ГОДИНИ ДЛЯ РЕЄСТРАЦІЇ
• ПРОЦЕДУРА РЕЄСТРАЦІЇ ПН/РК
• ЛІМІТ ТА РЕЄСТРАЦІЯ ПН/РК
• ФОРМУЛА ЛІМІТУ ТА ЇЇ СКЛАДОВІ

Домашнє завдання до уроку 6:

1. Відправити запити в CEA ПДВ.

Бонуси: Приклади заповнення запитів.

Результат навчання: Практичний навик відправлення запитів в Medoc.

7. Негосподарсько-неоподатковуваний ПДВ

• Негосподарське використання.
• Неоподатковувані операції.
• База оподаткування та момент нарахування ПЗ компенсуючого ПЗ
• Податкові накладні і декларація
• Куди відносити ПЗ у бухгалтерському обліку

Домашнє завдання до уроку 7:

1. Відобразити господарські операції для створення компенсуючих ПЗ.
2. Сформувати компенсуючі ПЗ.

Результат навчання: Розуміння негосподарських операцій.

8. Від’ємний ПДВ

• Причини виникнення відʼємного значення
• Податкові перевірки та відʼємне значення.
• Формула відʼємного значення.
• Відʼємне значення в декларації.
• Бюджетне відшкодування.
• Отримання бюджетного відшкодування.
• Коригування відʼємного значення після перевірки

Домашнє завдання до уроку 8:

1. Заповнити Декларацію ПДВ з додатками.

Бонуси: Приклад заповнення декларації та додатків.

Результат навчання: Вміння складати ПДВ декларації.

9. Блокування ПДВ

• Механізм блокування.
• Критерії ризиковості платника.
• Як розблокувати ПН

Домашнє завдання до уроку 9:

1. Скласти алгоритм розблокування.
2. Заповнити таблицю платника ПДВ.
3. Подати у Medoc заяву про розблокування ПДВ.

Бонуси: Приклад заповнення таблиці ПДВ.

Результат навчання: До розблокування готовий.

10. Розподіл і перерахунок ПДВ

• Розподіл ПДВ.
• Розподільча ПН та розподільчі ПЗ.
• Розподільча ПЗ у декларації та у бухобліку.

Домашнє завдання до уроку 10:

1. Відобразити у BAS розподільчий коефіцієнт, сформувати розподільчі ПН, відобразити у декларації.
2. Зробити річний перерахунок ПДВ.

Бонуси: Приклад розрахунку розподільчого коефіцієнта.

Результат навчання: Навик річного перерахунку ПДВ.

11. Звітність ПДВ.Строки подачі і порядок заповнення

• Форма та строки подання.
• Заповнення додатків.
• Електронний ПДВ-рахунок: особливості функціонування
• Бухоблік коштів на СЕА-рахунку.
• Сплата ПДВ до бюджету

Домашнє завдання до уроку 11: 

1. Подаємо уточнюючий розрахунок, аналіз 315 рахунку Зробити річний перерахунок ПДВ.
2. Відобразити СЕА ПДВ на 315 рахунку.

Бонуси: Приклад заповнення УР.

Результат навчання: Вміння складати УР.