Фінансовий директор (IAPBE)

Структура програми:

Модуль 1. Управління ефективністю бізнеса

Модуль 2. Фінансовий менеджер

Модуль 3. Бухгалтер-експерт з обліку за МСФЗ

Модуль 4. Корпоративні фінанси

Модуль 5. Бухгалтерський та податковий комплаєнс

Модуль 6. Бухгалтер управлінського обліку

Модуль 7. Штучний Інтелект (AI) у Податковому та Фінансовому Консалтингу

Модуль 8. (факультатив) Стандарти етики

Детальна програма:

Модуль 1. Управління ефективністю бізнеса

УПРАВЛІННЯ ЕФЕКТИВНІСТЮ ДІЯЛЬНОСТІ

Принципи оцінки інвестицій
- Вартість грошей у часі
- Складні відсотки, дисконтування та нарощення
- Оцінка грошових потоків та ануїтетів
- Вплив інфляції на грошовий потік
- Ставки дисконтування, що змінюються

Методи оцінки інвестицій
- NPV (чиста приведена вартість) проєкту
- IRR (внутрішня ставка доходності) проєкту
- MIRR (модифікована внутрішня ставка доходності) проєкту
- Період окупності: простий та дисконтований

Прийняття інвестиційних рішень
- Врахування оподаткування, податковий знос
- Визначення оптимальної тривалості циклу заміни обладнання
- Раціонування капіталу

Рішення в умовах ризику та невизначеності
- Параметри оцінки ризику
- Моделі поведінки учасників в умовах ризику та невизначеності
- Методи прийняття рішень в умовах ризику та невизначеності

Управління ризиком та невизначеністю
- Використання дерева рішень в умовах невизначеності
- Аналіз розподілу ймовірностей
- Аналіз чутливості до змін факторів

Рішення в ціноутворенні
- Взаємозв’язок ціни та попиту, максимізація виручки
- Модель максимізації прибутку
- Ціноутворення «маржинальні витрати плюс», «витрати плюс»

Модуль 2. Фінансовий менеджер

У процесі оновлення та актуалізації

Блок №1 Аналіз фінансової звітності: основні та похідні показники. Результати аналізу звітності та управлінські рішення. Пам'ятка фінансовому менеджеру-початківцю

1. Основні групи показників фінансової звітності та їх практичне значення у прийнятті рішень

Що таке оцінка фінансового стану: як вона проводиться, які показники беруться до уваги Кейс №1

Фінансовий результат та ефективність

Ліквідність та платоспроможність

Фінансова стійкість та незалежність

Показники стану оборотних активів

Показники стану основного капіталу

Показники оборотності

Практичний посібник до аналізу

Домашнє завдання

Проаналізувати фінансову звітність за допомогою основних показників та сформулювати висновки

2. Практичні інструменти аналізу: багатофакторна модель Дюпона

Факторний аналіз за допомогою моделі Дюпона: простий та доступний у використанні інструмент. Разом розглянемо кожен показник, зв'язок між показниками, і навіть найзручніший формат представлення результатів аналізу.

Готуємо дашборд основних показників + пояснювальна записка

Домашнє завдання

Зробити факторний аналіз та проаналізувати результати

3. Практичні інструменти аналізу: ABC та XYZ аналіз

Базові принципи та основна сфера застосування інструменту

Покроковий простий приклад + групи рішень, що приймаються на основі аналізу

Домашнє завдання

Скласти рекомендації щодо формування товарних запасів, використовуючи інструменти ABC та XYZ аналіз

4. Підсумкове заняття з Блоку №2 Аналіз фінансової звітності

Проміжне тестування з блоку Аналіз

Блок №2 Основи планування та бюджетування

1. Планування в малому та середньому бізнесі

Основні завдання та особливості планування в МСБ

Практичні цілі планування. Кейс №1

Фінансові моделі: типові приклади, сфера застосування

Структура типової фінансової моделі: від простого до складнішого

Домашнє завдання

скласти фінансову модель за заданими умовами

2. Касове планування як найпростіший приклад планової економіки бізнесу

Що таке касовий план і для чого він потрібний

Варіанти зовнішнього вигляду касового плану

Яка потрібна інформація та де її взяти. Кейс №1

Помилки касового планування. Кейс №2

Домашнє завдання

Скласти касовий план за заданими умовами. Прокоментувати результати

3. Бюджетування

Види бюджетів, їх практичне значення та практика застосування

Бюджетні правила та бюджетні регламенти. Кейс №1

Як виглядає бюджетна модель та як її наповнити. Кейс №2

Типові помилки у бюджетуванні. Робота над помилками. Кейс №3

Домашнє завдання

Створити бюджетну модель за заданими умовами

4. Елементи інвестиційного аналізу

Що потрібно знати початківцю фінансового менеджера про інвестиційний аналіз

Основні показники та практика їх застосування

Домашнє завдання

Відповісти на питання тестування

Проміжне тестування з блоку Планування

Блок № 3 Управлінські рішення та завдання фінансового менеджера

1. Управління обіговим капіталом. Що потрібно знати фінансовому менеджеру?

Практичні приклади рішень та їх вплив на стан оборотного капіталу

Чек-лист важливих питань для правильного аналізу оборотного капіталу

Домашнє завдання

Проаналізувати управлінські рішення щодо управління оборотним капіталом, обґрунтувати свою точку зору

2. Ціноутворення та цінова політика. Базова інформація для фінансового менеджера

Основні види цін та базові правила ціноутворення. Цінова політика.

Ціновий калькулятор + практичні приклади з 3-х різних бізнесів

Домашнє завдання

Скласти 3 цінові калькулятори за заданими умовами.

3. Автоматизація фінансової функції

Що на практиці означає автоматизація?

Оцінка ефективності автоматизації: що потрібно знати та як прийняти рішення. Кейс №1

Стандартні програмні можливості та необхідність доопрацювання. Кейс №2

Тимчасові рішення. Кейс №3

4. Елементи антикризового управління

Що таке антикризове управління і коли до нього вдаються

Події фінансово-бухгалтерської служби в умовах антикризового управління. Кейс №1

Інформаційне забезпечення прийняття рішень. Кейс №2

Домашнє завдання

Проаналізувати наведену ситуацію та прийняти рішення про введення/відмову антикризового режиму, аргументувати рішення

Проміжне тестування по блоку Управлінські рішення та завдання фінансового менеджера

5. Підсумкове заняття з блоків Основи планування та Управлінські рішення

Складаємо чек-лист важливої ​​інформації за підсумками навчання

Готуємось до підсумкового тестування

Готуємось до іспиту

Проміжне тестування по блоку Управлінські рішення

Підсумкове тестування з усього курсу + завдання для пробного іспиту

Модуль 3. Бухгалтер-експерт з обліку за МСФЗ

1. Основні положення

• Міжнародні законодавчі органи

Поняття МСФЗ, застосування і їх роль. Рада з міжнародних стандартів фінансової звітності

• Концептуальна основа фінансової звітності

Цілі фінансової звітності. Основоположні принципи фінансової звітності. Якісні характеристики  фінансової звітності. Елементи фінансової звітності.

• IAS 1 «Подання фінансової звітності»

Порядок подання та склад форм звітності. Звіт про фінансовий стан. Звіт про сукупні доходи. Звіт  про зміни у власному капіталі. Примітки до фінансової звітності.

• IAS 7 Звіт про рух грошових коштів

Основні положення стандарту. Операційний грошовий потік. Інвестиційний грошовий потік.  Фінансовий грошовий потік. Прямий метод складання ЗРГК. Непрямий метод складання ЗРГК.

• IAS 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»

Вибір і застосування облікової політики. Зміни в обліковій політиці. Зміни в облікових оцінках. Виправлення помилок минулих періодів.

2. Елементи фінансової звітності - Облік активів

• IAS 2 «Запаси»:

Собівартість запасів, витрати на придбання, витрати на переробку. Вплив методів оцінки запасів на  показники фінансової звітності. Чиста вартість реалізації.

• IAS 16 «Основні засоби»:

Визначення первісної вартості, оцінка при визнанні. Амортизація. наступні витрати. Подальша  оцінка, моделі обліку основних засобів. Припинення визнання.

• IAS 23 «Витрати за позиками»:

Витрати за позиками, які підлягають капіталізації. Початок капіталізації, призупинення і припинення капіталізації

• IAS 40 «Інвестиційна нерухомість»:

Визнання та оцінка інвестиційної нерухомості. Вимоги до розкриття інформації.

• IAS 36 «Зменшення корисності активів":

Ознаки знецінення активів. Оцінка суми очікуваного відшкодування. Визнання збитку від зменшення корисності активів. Повернення збитку від знецінення. Одиниця, яка генерує грошові потоки.

• IAS 38 «Нематеріальні активи»:

Визнання і оцінка. Внутрішньо створені нематеріальні активи. Витрати на розробку і дослідження.  Оцінка після первісного визнання. Припинення визнання нематеріальних активів.

• IFRS 16 «Оренда»:

Класифікація оренди. Облік оренди в орендаря. Облік фінансової та операційної оренди у орендодавця.

• IFRS 5 «Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність»

Класифікація та оцінка непоточних активів як призначених для продажу. Подання припиненої діяльності.

3. Елементи фінансової звітності - Облік зобов'язань

• IAS 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи "

Забезпечення та інші зобов'язання. Зв'язок між забезпеченнями і умовними зобов'язаннями. Умовні активи. Обтяжливі договори. Реструктуризація.

• IAS 12 «Податки на прибуток»

Тимчасові різниці. Поняття відстроченого податку. Відстрочене податкове зобов'язання. Відстрочений податковий актив.

4. Елементи фінансової звітності - Визнання доходів і витрат

• IFRS 15 «Дохід від договорів з клієнтами»

Ідентифікація договору з покупцем. Ідентифікація обов'язків до виконання. Оцінка ступеня виконання обов'язків. Визначення ціни операції. Змінна відшкодування. Значний компонент фінансування. Визначення виручки.

• IAS 21 «Вплив змін валютних курсів»

Основні визначення. Первісне і подальше визнання курсових різниць. Перерахунок даних у валюту  подання.

5. Фінансові інструменти

• IAS 32 «Фінансові інструменти: розкриття та подання»
• IFRS 9 «Фінансові інструменти»

Класифікація фінансових інструментів. Первісне визнання та  подальша оцінка фінансових інструментів. Правила визначення вартості, яка амортизується. Правила визначення справедливої вартості. Знецінення. Припинення визнання.

6. Фінансова звітність групи компаній

• IAS 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства»

Визначення значного впливу. Метод участі в капіталі.

• IFRS 11 «Спільна діяльність»
• IFRS 3 «Об’єднання бізнесу»

Визначення повноважень і ознаки наявності контролю при об'єднанні бізнесу.

• IFRS 10 «Консолідована фінансова звітність»

Вимоги до складання консолідованої фінансової звітності. Базова техніка консолідації. Ділова репутація (гудвіл). Частка неконтролюючих акціонерів. Консолідація на дату придбання. Консолідація після дати придбання. Виняток операцій всередині групи.

7. Розкриття інформації

• IAS 10 «Події після звітного періоду»

Основні визначення. Визнання і оцінка. Вимоги до розкриття інформації.

• IAS 33 «Прибуток на акцію»

Сфера застосування. Базовий прибуток на акцію. Розбавлений прибуток на акцію. Розкриття інформації.

Модуль 4. Корпоративні фінанси

1. Фінансова математика
   Врахування вартості грошей у часі: дисконтування, нарощення
   Оцінка грошових потоків та ануїтетів
   Облік інфляції в оцінці грошових потоків
2. Оцінка ефективності інвестиційних проектів:
   Розрахунок періоду окупності: облікового та дисконтованого
   Розрахунок чистої наведеної вартості проекту
   Розрахунок внутрішньої норми рентабельності та модифікованої норми рентабельності
   Оцінка проектів із нерівними термінами реалізації
3. Оцінка ефективності фінансових інструментів

        Розрахунок справедливої вартості облігацій
        Розрахунок справедливої вартості акцій

4. Оцінка вартості капіталу
   Оцінка складових позикового капіталу
   Оцінка складових власного капіталу
   Розрахунок середньозваженої вартості капіталу та її застосування в аналітичних розрахунках
5. Прогнозування та оцінка ризиків у фінансових розрахунках.
   Методи прогнозування, розрахунок прогнозних значень фінансових показників
   Методи вибору рішення в умовах ризику та невизначеності
   Аналіз чутливості у фінансових розрахунках

Модуль 5. Бухгалтерський та податковий комплаєнс

1. Бухгалтерський комплаєнс

Модуль 1: Основи Комплаєнс-Контролю у Бухгалтерській Сфері (Теоретична частина)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Впровадження комплаєнс-політики. 

Модуль 2: Управління Ризиками у Ключових Бізнес-процесах (Теоретична частина)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Практикум: Побудова матриці ризиків. 

Модуль 3: Комплаєнс у Бухгалтерському обліку (Теоретична частина)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Аудит облікової політики. 

Модуль 4: Аудит основних засобів (МСФЗ (IAS) 16) (Теоретична частина)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Аудит основних засобів.

Модуль 5: Аудит нематеріальних активів (МСФЗ (IAS) 38) (Теоретична частина)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Облік НМА. Розбір прикладів капіталізації витрат на НДДКР.

Модуль 6: Інвентаризація, Облік запасів (МСФЗ (IAS) 2) та Бізнес-Процес «Закупівлі» (Теоретична частина)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Практикум: Облік запасів та Бізнес-процес «Закупівлі».

Модуль 7: Управління Продажами та МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка» (Теоретична частина)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Управління Продажами та Визнання виручки за IFRS 15.

Модуль 8: Аналіз Дебіторської Заборгованості та МСФЗ (IFRS) 9 (Теоретична частина)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Практикум: Розрахунок резервів під очікувані кредитні збитки за IFRS 9.

Модуль 9: Управління Кредиторською та Дебіторською заборгованістю (Теоретична частина)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Управління Кредиторської та Дебіторської заборгованістю.

Модуль 10: Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» (Теоретична частина)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Кейс-стаді: Облік у Орендаря з IFRS 16.
• Кейс-стаді: Облік у Орендодавця за IFRS 16.

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Бухгалтерський комплаєнс

2. Податковий комплаєнс

Модуль 1: Вихідні терміни та поняття (Теоретична основа)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 1: Введення в податковий комплаєнс та глобальні тренди. 

Модуль 2: Базові концепції податкового комплаєнсу (Теоретична основа)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 2: Управління податковими ризиками та внутрішній податковий контроль

Модуль 3: Практичні аспекти податкового комплаєнсу (Теоретична основа)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 3: Взаємодія з податковими органами та вирішення податкових спорів

Модуль 4: Спеціальні теми податкового комплаєнсу (Теоретична основа)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 4: Кейс-стаді: Особливості оподаткування у різних видах діяльності та за ключовими податками.

Модуль 5: Міжнародний податковий комплаєнс (Теоретична основа)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 5: Передові аспекти міжнародного податкового комплаєнсу.

Модуль 6: Роль технологій та цифровізації у податковому комплаєнсі (Теоретична основа)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 6: Цифрові інструменти для податкового комплаєнсу.

Модуль 7: Управління ризиками у податковому комплаєнсі (Теоретична основа)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 7: Поглиблений аналіз податкових ризиків та побудова ризик-орієнтованої системи комплаєнсу.

Модуль 8: Податкове планування та його етичні аспекти (Теоретична основа)

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 8: Етичне податкове планування та корпоративна відповідальність.

Модуль 9: Комплексний аналіз

Онлайн-вебінари з лекторами:

• Вебінар 9: Комплексний аналіз кейсів.

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Податковий комплаєнс

Модуль 6. Бухгалтер управлінського обліку

Традиційні методи калькулювання витрат
- Структура та поведінка витрат
- Метод повного поглинення витрат
- Маржинальний метод калькулювання витрат

Попроцесний метод обліку витрат (АВС-costing)
- Відслідковування, класифікація та віднесення витрат
- Об'єкти, пули, драйвера витрат
- Ієрархія витрат в системі АВС-costing

Інші методи обліку витрат
- Теорія обмежень, облік за пропускною здатністю
- Облік спільних витрат
- Інші методи обліку витрат

Базовий аналіз відхилень
- Нормативний метод обліку витрат у сучасному бізнес-середовищі
- Базовий аналіз відхилень: відхилення за ціною ресурсу та його використанням
- Відхилення змінних та постійних накладних витрат
- Відхилення у реалізації продукції

Поглиблений аналіз відхилень (частина 1)
- Відхилення за обсягом матеріалів
- Відхилення за обсягом прямої праці
- Відхилення за асортиментом та обсягом випуску продукції

Поглиблений аналіз відхилень (частина 2)
- Планові та операційні відхилення
- Метод зворотнього розрахунку
- Інтерпретація відхилень

Концепція релевантних витрат та доходів
- Принципи релевантності доходів та витрат
- Релевантні витрати: вартість матеріалів
- Релевантні витрати: вартість праці
- Релевантні витрати на обладнання
- Специфічні накладні витрати

Прийняття короткострокових виробничих та комерційних рішень
- Рішення «прийняти чи відхилити пропозицію»
- Рішення «купувати чи виробляти компонент»
- Рішення про мінімальну ціну реалізації власної продукції
- Рішення про зупинення діяльності сегменту

Аналіз лімітуючих факторів при прийнятті короткострокових рішень
- Оптимізація в ситуації одного лімітуючого фактору
- Оптимізація в ситуації декількох лімітуючих факторів
- Розв’язок моделі за допомогою графічного методу
- Аналіз тіньової ціни

Аналіз беззбитковості
- Аналіз беззбитковості для одного продукту
- Графічне відображення беззбитковості
- Розрахунок планового прибутку на основі аналізу беззбитковості
- Аналіз беззбитковості для асортименту продукції

Бюджетування
- Функції та види бюджетів
- Подготовка функціональних бюджетов: етапи розрахунку
- Побудова прогнозного бюджету грошових коштів

Основи прогнозування
- Аналіз часових рядів на основі регресійного аналізу
- Виявлення трендів для прогнозування обсягів продажів
- Виявлення сезонних коливань
- Особливості адитивного та мультиплікативного підходу в прогнозуванні

Модуль 7. Штучний Інтелект (AI) у Податковому та Фінансовому Консалтингу

1. Інструментарій та Етика

• Основи Prompt Engineering: Як формулювати запити до ШІ для отримання точних податкових та фінансових висновків.
• Етичні межі, конфіденційність та захист даних при роботі з LLMs.

2. ШІ для Податкового Аналізу та Комплаєнсу

• Практика: Швидка перевірка великих обсягів договорів (NLP) на предмет податкових ризиків.
• Використання ШІ для аналізу податкової судової практики та обґрунтування позиції клієнта.
• Автоматизація рутинних комплаєнс-перевірок.

3. ШІ для Фінансової Діагностики та Рішень

• Практика: Застосування ШІ для експрес-аналізу фінансової звітності.
• Швидке фінансове прогнозування (Forecasting) та оцінка інвестиційних ризиків.
• Виявлення аномалій, що можуть свідчити про шахрайство (для ФЕБ).

4. Методика Впровадження та Підсумок

• Обговорення обмежень, які має ШІ, та методи валідації його висновків.
• Інтеграція ШІ-інструментів у щоденну робочу практику аудитора та консультанта.

Модуль 8. (факультатив) Стандарти етики

Зобов’язання, які приймає на себе компанія
1.Зобов’язання кожного працівника
2.Додаткові зобов’язання керівників
3.Прийняття етичних рішень

Етика на робочому місці
1.Взаємна повага
2.Безпека і охорона праці

Етика щодо активів і інформації компанії
1.Дії в інтересах компанії
2.Зовнішня комунікація
3.Захист і використання активів компанії
4.Зберігання і розкриття корпоративної інформації

Етика ділових відносин компанії

1.Захист від корупції
2.Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3.Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4.Взаємодія з державними органами
5.Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6.Діяльність в глобальному масштабі

Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
1.Дотримання прав людини
2.Захист зовнішнього середовища
3.Повага приватного життя
4.Запобігання інсайдерської торгівлі

Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності