Вартість:
Опис
МІЖНАРОДНЕ ПОДАТКОВЕ ПЛАНУВАННЯ 2026
УНИКНЕННЯ ПОДВІЙНОГО ОПОДАТКУВАННЯ ДОХОДІВ КОМПАНІЙ
Міжнародні комерційні доходи (Товари, Послуги, Роботи).
Пасивні доходи (Дивіденди, Відсотки, Роялті).
Майнові доходи (Нерухомість).
ПОДАТКИ МІЖ КРАЇНОЮ ДЖЕРЕЛА & РЕЗИДЕНТСТВА. Уникнення / зарахування.
Податкове планування та структурування. Практика. Застосування міжнародних конвенцій.
ЗАГАЛЬНІ ПІДХОДИ ДО УНИКНЕННЯ ПОДВІЙНОГО ОПОДАТКУВАННЯ ДОХОДІВ.
• Джерела міжнародного податкового права. УПуПО, модельні конвенції (ОЕСР, ООН), план BEPS.
• Пріоритет міжнародних договорів над нормами ПКУ. УПуПО - алгоритм застосування, структура та принципи дії.
• Механізми уникнення подвійного оподаткування: метод звільнення і метод зарахування.
ПАСИВНІ ДОХОДИ (Дивіденди, Відсотки, Роялті) - МЕХАНІЗМ УНИКНЕННЯ ПОДВІЙНОГО ОПОДАТКУВАННЯ.
• Розподіл прав на податки між країною джерела та країною резидентства для пасивних доходів.
• Визначення бенефіціарного власника (УПО та українське право). «Substance over form».
• Перекваліфікація платежів при неринкових цінах у конструктивні дивіденди.
• Імплементація MLI-інструменту в українські УпУПО. PPT, GAAR, S-LOB. Судова практика.
МІЖНАРОДНІ КОМЕРЦІЙНІ ДОХОДИ (Продаж Товарів, Послуг, Робіт) - ПРАВИЛА ОПОДАТКУВАННЯ.
• Розподіл прав оподаткування для: активних доходів від продажу товару, надання послуг, виконання робіт.
• Постійне представництво. Коли є, а коли немає ПП. Підходи ДПС і судова практика по ПП нерезидентів
• Принцип arm’s length і розподіл прибутку. Ризик коригування цін і подальшої перекваліфікації доходу при ТЦУ.
• Податкові корегування по операціям з нерезидентами. УпУПО для незастосування податкових корегувань.
ДОХОДИ ВІД МАЙНА (НЕРУХОМОГО ТА РУХОМОГО) - МЕХАНІЗМ УНИКНЕННЯ ПОДВІЙНОГО ОПОДАТКУВАННЯ.
• Розподіл прав на податки між країною джерела та країною резидентства для доходів від майна.
• Оподаткування опосередкованого продажу української нерухомості. Шляхи обходу завдяки УпУПО.
ДОПОВІДАЧ ТА КОНСУЛЬТАНТ:
Кузнечікова Олена
- Адвокат, керуючий партнер юридичної компанії «LAW GUIDE».
- Практикує з 1999 року. ЗЕД-діяльність, інвестиційний консалтинг, податкове планування та захист активів.
- Спеціалізується на питаннях побудови холдингових структур, питаннях податкового та корпоративного планування
- (включаючи міжнародне), структурування M&A-угод та підготовці бізнесу до продажу.
- Залучення фінансування та збереження конфіденційності володіння активами.
- Супровід вирішення спорів з державними, податковими, митними органами та спорів між суб'єктами господарювання.
- Взаємодія з українськими та міжнародними банками. Сертифікований спеціаліст з управління активами.
- Член робочих груп ВРУ з питань міжнародного оподаткування. Спікер численних семінарів.
Вартість та варіанти участі
- Вебінар on-line: 3650 грн. (без ПДВ).
- Семінар в Києві: 3750 грн. (без ПДВ).
- Запис (без участі): 3650 грн. (дата попереднього семінару 6.11.2025).
|
Участь в залі:
|
Участь у вебінарі on-line:
Переваги вебінару:
|
9:15-9:55 Реєстрація учасників в залі. Вранішня кава
Вхід на сторінку вебінару. Підключення до вебінару ZOOM / для учасників онлайн /
10:00-11:30 Сесія №1. Кузнечікова Олена (90 хвилин)
11:30-11:45 Перерва на каву. Відповіді на запитання учасників
11:45-13:15 Сесія №2. Кузнечікова Олена (90 хвилин)
13:15-14:00 Обід
14:00-16:00 Сесія №3. Кузнечікова Олена (90 хвилин)
16:00-16:15 Перерва на каву. Відповіді на запитання учасників
16.15-18.00 Сесія №4. Кузнечікова Олена (90 хвилин)
18.00- Відповіді на приватні запитання
Програма навчання
ПРАКТИКА УНИКНЕННЯ ПОДВІЙНОГО ОПОДАТКУВАННЯ ДОХОДІВ.
Блок 1. ЗАГАЛЬНІ ПІДХОДИ ДО УНИКНЕННЯ ПОДВІЙНОГО ОПОДАТКУВАННЯ ДОХОДІВ.
1. Джерела міжнародного податкового права:
- УПуПО, модельні конвенції (ОЕСР, ООН), план BEPS.
2. Пріоритет міжнародних договорів над нормами ПКУ.
- Статус Коментарів до Модельної конвенції ОECD.
3. Структура та принципи дії УПуПО.
- На які податки й збори розповсюджується дія УпУПО?
- Чи є шанси для ВЗ, ЄП, ЄСВ?
- Чи застосовуються положення УпУПО для:
- податково-прозорих структур (LLC та партнерств);
- резидентів на пільгових режимах оподаткування?
4. Механізми уникнення подвійного оподаткування: метод звільнення і метод зарахування.
- Який метод застосовується Україною за ПКУ, за УпУПО?
- Проблеми подвійного звільнення і подвійного оподаткування.
- Проблеми із документальним підтвердженням для зарахування податків, сплачених за кордоном: позиція ДПС.
5. Алгоритм застосування УпУПО:
- Визначення і документальне підтвердження резидентства.
- Визначення джерела доходу.
- Аналіз статусу бенефіціарного отримувача доходу.
- Умови застосування пониженої ставки або звільнення.
- Можливість наскрізного застосування УпУПО.
- Процедура взаємного узгодження.
Блок 2. ПАСИВНІ ДОХОДИ (Дивіденди, Відсотки, Роялті, Інші доходи) - МЕХАНІЗМ УНИКНЕННЯ ПОДВІЙНОГО ОПОДАТКУВАННЯ.
6. Загальний принцип розподілу прав на податки між країною джерела та країною резидентства для пасивних доходів.
- Які рівні пільгових ставок передбачені для дивідендів, відсотків, роялті?
7. Визначення бенефіціарного власника в контексті УПО та українського права.
- Роль та суть тесту «substance over form».
- Типові спори щодо агентських та кондуїтних структур (холдинги, «прокладки», «номінали»), приклади з судової практики.
8. Перекваліфікація платежів при неринкових цінах у конструктивні дивіденди.
- Приклади перших кейсів.
9. Імплементація MLI-інструменту в українські УпУПО.
- Principal Purpose Test (PPT) і GAAR в українському праві.
- З якими країнами застосовується «правило ділової мети» (PPT), а з якими -S-LOB?
- Які структури можуть бути визнані такими, що зловживають УПуПО?
10. Судова практика.
- Розгляд кейсів щодо відмови у застосуванні УПуПО через фіктивність отримувача доходу та приклади успішної реалізації структури з урахуванням substance.
- Як суди трактують "головну мету отримання вигоди".
Блок 3. МІЖНАРОДНІ КОМЕРЦІЙНІ ДОХОДИ (Продаж Товарів, Послуг, Робіт) - ПРАВИЛА ОПОДАТКУВАННЯ.
11. Загальний принцип розподілу прав оподаткування для:
- Активних доходів від продажу товару.
- Надання послуг.
- Виконання робіт.
12. Постайне представництво.
- Коли є, а коли немає ПП: гібридні ситуації, агентські договори.
- За яких умов з’являється «постійність».
- Підходи ДПС і судова практика по ПП нерезидентів
13. Принцип arm’s length і розподіл прибутку.
- Ризик коригування цін і подальшої перекваліфікації доходу при ТЦУ.
- Трирівнева звітність та вплив на податкові наслідки.
- Висновки з ІПК та рішень судів
14. Податкові корегування по операціям з нерезидентами.
- Можливість використання положень УпУПО для незастосування податкових корегувань.
Блок 4. ДОХОДИ ВІД МАЙНА (НЕРУХОМОГО ТА РУХОМОГО) - МЕХАНІЗМ УНИКНЕННЯ ПОДВІЙНОГО ОПОДАТКУВАННЯ.
15. Загальний принцип розподілу прав на податки:
- Між країною джерела та країною резидентства для доходів від нерухомого та рухомого майна.
16. Оподаткування опосередкованого продажу української нерухомості:
- Через продаж бізнесу, на який вона оформлена.
- Шляхи обходу завдяки УпУПО.
17. ВІДПОВІДІ НА ЗАПИТАННЯ.
- м. Київ, пров. Госпітальний 12 Д (ст.м. «Палац Спорту», Готель «Royal Olympic Hotel»)
Останні відгуки
За даним курсом поки немає відгуків.
