Експерт з оподаткування (IAPBE)

Структура програми:

Модуль 1. Податкова практика України

Модуль 2. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні

Модуль 3. Податкове планування: практичний курс. Національні та міжнародні аспекти 

Модуль 4. Штучний Інтелект (АІ) в Податковому та Фінансовому Консалтингу

Модуль 5. (факультатив) Стандарти етики

Програма є міжнародною. Уточнюйте вартість навчання у представників вашої країни.

Формат навчання передбачає змішану форму з використанням спеціалізованої навчальної платформи та проведенням вебінарів. 

Детальна програма:

Модуль 1. Податкова практика України

1: Загальний Огляд Податкової Реформи 2026 та Офіційні Джерела

2: Податок на Прибуток Підприємств (ПнПП):

3: Податок на Додану Вартість (ПДВ):

4: Спрощена Система Оподаткування (Єдиний Податок)

5: ЗЕД та операції з валютою

6: Зміни в Оподаткуванні Фізичних Осіб – ПДФО, Військовий Збір та Новації

7: Єдиний Соціальний Внесок (ЄСВ) та Актуальні Вимоги до Звітності

8: Акцизний Податок та Екологічні Збори: Нові Об'єкти Оподаткування

9: Міжнародне Оподаткування та Обмін Інформацією

10: Податковий Контроль, Перевірки та Е-Аудит

Модуль 2. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні

Розділ 1. Основи створення та функціонування бізнесу в сучасних умовах

1.1. Створення комерційних підприємств та неприбуткових організацій у 2025 році (Теоретична частина)

Практична частина:

• Юридичні аспекти використання цифрових інструментів для реєстрації та ведення бізнесу.
• Електронні сервіси державних органів.

1.2. Корпоративні відносини та управління (Теоретична частина)

1.3. Фізична особа-підприємець та інші форми (Теоретична частина)

Практична частина:

• Організація партнерства в бізнесі з використанням ФОП.

Розділ 2. Трудові відносини та управління персоналом у цифрову епоху

2.1. Регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу (Теоретична частина)

Практична частина:

• Ризики оформлення цивільно-правових договорів з ФОП в ІТ секторі.
• Аналіз судових рішень (аутстафінг).

2.2. Кадрова документація та вирішення конфліктів (Теоретична частина)

Практична частина:

• Аналіз судової практики (звільнення).

2.3. Етичні та правові аспекти застосування ШІ в управлінні персоналом (Теоретична частина)

Розділ 3. Договірна та претензійно-позовна робота: цифрові трансформації

3.1. Організація договірної роботи (Теоретична частина) 

3.2. Основи претензійно-позовної роботи (Теоретична частина)

Практична частина:

• Використання Єдиного реєстру судових рішень.

3.3. Цифрові договори та роль ШІ (Теоретична частина)

Практична частина:

• Використання ШІ для аналізу договорів, виявлення ризиків та автоматизації їх підготовки.

Розділ 4. Господарські операції, первинні документи та податковий контроль

4.1. Юридичний погляд на господарські операції та первинні документи (Теоретична частина)

4.2. Проблемні операції та їх оскарження (Теоретична частина)

Практична частина:

• Первинні документи в практиці розгляду спорів адміністративними та господарськими судами.

4.3. Цифровізація документообігу та ШІ в обліку (Теоретична частина)

Практична частина:

• Застосування ШІ в автоматизації обробки первинних документів та виявленні шахрайства.

Розділ 5. Контроль та моніторинг: виклики цифрової ери 

5.1. Перевірки контролюючих органів (Теоретична частина)

Практична частина:

• Судова практика Верховного Суду (щодо оскарження санкцій).

5.2. Фінансовий моніторинг та протидія нелегальним операціям (Теоретична частина)

Практична частина:

• Використання ШІ та Big Data в податковому контролі та фінансовому моніторингу: аналіз ризиків, виявлення підозрілих операцій.

Розділ 6. Кібербезпека та захист інтелектуальної власності

6.1. Основи кібербезпеки для бізнесу (Теоретична частина)

6.2. Захист інтелектуальної власності в цифрову епоху (Теоретична частина)

Практична частина:

• Судова практика щодо спорів у сфері кібербезпеки та інтелектуальної власності.

Загальне практичне відпрацювання / Запитання та відповіді

• Практичний розбір комплексного кейсу.
• Розширена сесія "Питання-відповідь".

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні

Модуль 3. Податкове планування: практичний курс. Національні та міжнародні аспекти 

У процесі оновлення та актуалізації

1 частина

Тема 0. Загальні підходи до податкового планування
1) Елементи оподаткування і як їх використовують для досягнення податкового ефекту.
2) Способи протидії держави податковому плануванню на різних фазах.
3) Межі податкового планування. Агресивне податкове планування: судова практика. Необхідні умови для легального податкового планування.

Тема 1. Реорганізація замість постачання активів. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн.
Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі  положення.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
1. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи.
Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди. ПДВ для будівельних контрактів
Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи та гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.

План
 1. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 3. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
 4. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.

Будівельні контракти як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Будівельні контракти як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування
Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Листи Мінфіну України, комітету Верховної Ради України, НКЦПФР щодо пільг інституту спільного інвестування. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі та інші нормативні положення, судова практика.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною

Комісія на покупку, комісія на продаж, поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті, комісійні операції з платником єдиного податку як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Еволюція норм податкового законодавства. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.

План
 1. Комісія на покупку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Комісія на продаж як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 3. Поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 4. Комісійні операції та операції з давальницькою сировиною з платником єдиного податку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
 6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.

Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин

Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, законопроекти. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування. Гіг-контракти

План
 1. Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, судова практика.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії 

Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.
Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента

Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

2 частина

Тема 8. Міжнародне оподаткування
Релокація бізнесу і персоналу за кордон. Огляд країн, що найчастіше використовуються україньскими бізнесменами і співставне податкове навантаження:
1) Польша
2) Чехія
3) Литва
4) Германія
5) Велика Британія

Тема 9. Офшори, низькоподаткові організаційно-правові форми, Мальта, країни з податком на виведений капітал
Використання офшорних зон, низькоподаткових організаційно-правових форм, мальтійських компаній, компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструментів податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, постанови Кабінету Міністрів України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.

План
 1. Використання офшорних зон як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Використання низькоподаткових організаційно-правових форм як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 3. Використання мальтійських компаній як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 4. Використання компаній у країнах з податком на виведений капітал як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
 6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.
 7. Вдалі юрисдикції для бізнеса: торгівельного, холдингу, фінансування, володільця айпі прав.

Тема 10. Трансфертне ціноутворення і податкове планування
1) Як бути нижче радару: вартість операції і пороги доходності. 30% коригування і конструктивні дивіденди. У яких випадках не застосовуються.

2) Реферетні ціни у транзакціях між материнською і дочірньою компанією

3) Сировинні товари: повідомлення про форвардні контракти

4) Відсотки за позиками: використання бази «рефінітів», ризики країни – як вони впливають на обгрунтуванн

5) роялті за торгівельні марки, комп’ютерні програми, винаходи, ноу-хау тощо: як структурувати бізнес.

Тема 11. Контрольовані іноземні компанії
1) за яких обставин не потрібно подавати звітність ТЦО. Крітерії контролюючої особи, нерезидента.

2) за яких обставин не потрібно сплачувати податок КІК? Активні і пасивні доходи, 2 млн грн доходу чи прибутку, офшорні юрисдикції і юрисдикції, які поширюють інформацію

3) Податок на «скрізні» дивіденди: можливі рішення задля мінімізації ризиків

Тема 12. Постійні представництва нерезидентів
1) Оподаткування в Україні зарубіжних структур, які фактично управляються з України. Кейси Фенікс і ЮжГОК.

2) Розширення критеріїв ПП: ведення переговорів, зберігання товарів, електронна пошта і т.п.

3) Автоматичний обмін інформацією – більше інформації про українських бенефіціарів українських компаній за кордоном.

4) Як мінімізувати ризики визнання постійного представництва?

5) Постійне представництва і місто постійного управління

6) Визнання нерезидента податковим резидентом України: можливі переваги

Тема 13.Бенефіціарний власник доходу

• Критерії сабстанс для застосування іноземними банками, іноземними і українською податковими службами
• Опитувальники податкових органів
• Судові кейси щодо визначення бенефіціарного власника
• Правила наскрізного оподаткування

Тема 14. Тести основної і ділової цілі
1) Тест основної цілі. Коли застосовується? Роз’яснення ОЕСР і судова практика. Як обґрунтувати наявність основної цілі?

2) Тест ділової цілі. Коли застосовується? Судова практика і роз’яснення Мінфіну.

Тема 15. Продаж бізнесу за кордоном. Правила оподаткування продажу бізнесу що отримує більшу частину вартості від нерухомості в України. Включення посередника (юридичної чи фізичних особи) до структури операції з продажу корпоративних прав
Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, Конвенції про уникнення подвійного оподаткування. Правові позиції в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України та узагальнюючих податкових консультаціях Мінфіну України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.
План
 1. Включення посередника до структури операції з продажу корпоративних прав як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, міжнародні конвенції, ІПК ДПСУ та УПК МФУ.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Модуль 4. Штучний Інтелект (АІ) в Податковому та Фінансовому Консалтингу

1. Інструментарій та Етика 

• Основи Prompt Engineering: Як формулювати запити до ШІ для отримання точних податкових та фінансових висновків.
• Етичні межі, конфіденційність та захист даних при роботі з LLMs.

2. ШІ для Податкового Аналізу та Комплаєнсу

• Практика: Швидка перевірка великих обсягів договорів (NLP) на предмет податкових ризиків.
• Використання ШІ для аналізу податкової судової практики та обґрунтування позиції клієнта.
• Автоматизація рутинних комплаєнс-перевірок.

3. ШІ для Фінансової Діагностики та Рішень

• Практика: Застосування ШІ для експрес-аналізу фінансової звітності.
• Швидке фінансове прогнозування (Forecasting) та оцінка інвестиційних ризиків.
• Виявлення аномалій, що можуть свідчити про шахрайство (для ФЕБ).

4. Методика Впровадження та Підсумок

• Обговорення обмежень, які має ШІ, та методи валідації його висновків.
• Інтеграція ШІ-інструментів у щоденну робочу практику аудитора та консультанта.

Модуль 5. (факультатив) Стандарти етики

Зобов’язання, які приймає на себе компанія
1.Зобов’язання кожного працівника
2.Додаткові зобов’язання керівників
3.Прийняття етичних рішень

Етика на робочому місці
1.Взаємна повага
2.Безпека і охорона праці

Етика щодо активів і інформації компанії
1.Дії в інтересах компанії
2.Зовнішня комунікація
3.Захист і використання активів компанії
4.Зберігання і розкриття корпоративної інформації

Етика ділових відносин компанії

1.Захист від корупції
2.Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3.Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4.Взаємодія з державними органами
5.Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6.Діяльність в глобальному масштабі

Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
1.Дотримання прав людини
2.Захист зовнішнього середовища
3.Повага приватного життя
4.Запобігання інсайдерської торгівлі

Міжнародні Стандарти Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності.