Податковий аудитор-консультант (IAPBE)

Структура програми:

Модуль 1. Податковий аудит, податкові перевірки та методика консультування

Модуль 2. Податкове планування: національний та міжнародний аспекти

Модуль 3. Штучний Інтелект (АІ) в Податковому та Фінансовому Консалтингу

Модуль 4. Експерт із застосування ШІ-технологій у фінансово-економічних процесах

Модуль 5. Податкова практика України

Модуль 6. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні. Сучасний підхід з актуальною практикою

Модуль 7. Бухгалтерський та податковий комплаєнс

Модуль 8. Стандарти етики

Формат навчання: передбачає змішану форму з використанням спеціалізованої навчальної платформи та проведенням вебінарів.

Детальна програма:

Модуль 1. Податковий аудит, податкові перевірки та методика консультування

1. Податковий аудит та податкові перевірки

Блок I. Організація та Методологія Податкового Аудиту

1.1. Податковий аудит та податкові перевірки:

• Мета, відмінності, юридичне підґрунтя.

1.2. Організаційні аспекти проведення податкового аудиту:

• Планування, ресурси, ключові фази та документування.

1.3. Види податкових діагностик та ключові процедурні аспекти:

• Перевірка всіх операцій компанії щодо дотримання податкового законодавства.
• Визначення та застосування рівня суттєвості у податковому аудиті.
• Комунікація з клієнтом: джерела інформації та робочі ресурси.

Блок II. Ключові Податкові Ризики: Облікова Політика та Спецрежими

2.1. Рекомендації по роботі з Обліковою Політикою (ОП) в розрізі ПнПП та ПДВ:

• Резерви та Забезпечення: Списання сумнівної та безнадійної дебіторської заборгованості, формування та використання резервів (особливо для цілей ПнПП). (Акцент: зміни 2026 р. для фінансових установ).
• Належне документальне оформлення господарських операцій: використання бухгалтерських довідок та ризики щодо первинних документів.
• Коректне списання на витрати вартості запасів, МШП та формування собівартості.

2.2. Податковий режим Дія Сіті (Дія Сіті):

• Оцінка податкового навантаження та оптимізація виплат працівникам/гіг-контрактерам.
• Вибір: Загальна система чи ПнВК (податок на виведений капітал).
• Заповнення Додатка ДІЯ: Практичні помилки та на що звертають увагу податківці.

Блок III. Міжнародне Оподаткування та ЗЕД

3.1. КІК-діагностика (Контрольовані Іноземні Компанії):

• Визначення контролюючих осіб та обов'язку звітування.
• Джерела інформації для ДПС для ідентифікації бенефіціарів.
• Практичні аспекти заповнення звітності бенефіціарами.
• Аналіз фінансової звітності КІК та визначення скоригованого прибутку.

3.2. Операції з нерезидентами:

• Аналіз договорів, оцінка правильності кваліфікації та відповідності податкового обліку.
• Трансфертне ціноутворення (ТЦУ):
• Короткий огляд ключових змін 2025-2026 рр. та ризики подвійного контролю (КІК + ТЦУ).

Блок IV. Податкові Спори, Практика та Технології

4.1. Тенденції Судового Оскарження Результатів Податкових Перевірок (Практикум):

• Аналіз актуальної практики Верховного Суду 2024-2025 рр. (ризики відсутності ділової мети, нереальність операцій, правомірність формування податкового кредиту).
• Аналіз помилок, які найчастіше призводять до донарахувань (декілька практичних кейсів).

2. Податкове консультування

• Основи податкового консультування: етика, стандарти.
• Методи та техніки податкового консультування.
• Консультування з питань оподаткування, податкового планування, податкових перевірок.
• Представлення інтересів клієнтів у податкових органах.
• Вирішення податкових спорів.
• Податковий Due Diligence.
• ШІ в податковому консультуванні:
  • Використання ШІ для аналізу даних та надання рекомендацій клієнтам.
  • Автоматизація підготовки консультаційних висновків та звітів.
  • Використання ШІ для аналізу судової практики при вирішенні податкових спорів.

Модуль 2. Податкове планування: національний та міжнародний аспекти

У процесі оновлення та актуалізації

Модуль 1

Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи.

Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування

Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною

Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин

Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії

Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента

Модуль 2

Тема 8. Міжнародне оподаткування

Тема 9. Офшори, низькоподаткові організаційно-правові форми, Мальта, країни з податком на виведений капітал

Тема 10. Трансфертне ціноутворення і податкове планування
ті за торгівельні марки, комп’ютерні програми, винаходи, ноу-хау тощо: як структурувати бізнес.

Тема 11. Контрольовані іноземні компанії

Модуль 3. Штучний Інтелект (АІ) в Податковому та Фінансовому Консалтингу

1. Інструментарій та Етика

• Основи Prompt Engineering: Як формулювати запити до ШІ для отримання точних податкових та фінансових висновків.
• Етичні межі, конфіденційність та захист даних при роботі з LLMs.

2. ШІ для Податкового Аналізу та Комплаєнсу

• Практика: Швидка перевірка великих обсягів договорів (NLP) на предмет податкових ризиків.
• Використання ШІ для аналізу податкової судової практики та обґрунтування позиції клієнта.
• Автоматизація рутинних комплаєнс-перевірок.

3. ШІ для Фінансової Діагностики та Рішень

• Практика: Застосування ШІ для експрес-аналізу фінансової звітності.
• Швидке фінансове прогнозування (Forecasting) та оцінка інвестиційних ризиків.
• Виявлення аномалій, що можуть свідчити про шахрайство (для ФЕБ).

4. Методика Впровадження та Підсумок

• Обговорення обмежень, які має ШІ, та методи валідації його висновків.
• Інтеграція ШІ-інструментів у щоденну робочу практику аудитора та консультанта.

Модуль 4. Експерт із застосування ШІ-технологій у фінансово-економічних процесах

Модуль 1: Знайомство з генеративним ШІ

• Що таке ШІ, як “мислить” мовна модель; різниця між ChatGPT, Gemini, Copilot; переваги та ризики; приклади використання у бухгалтерії.

Онлайн-вебінар:

• Знайомство з ШІ інструментами. Порівняння відповідей ШІ (“загальний висновок” vs “як головний бухгалтер”); перший запит: пояснення принципу подвійного запису.

Домашнє завдання: Обрати 3 завдання зі своєї роботи, які ШІ може допомогти виконувати швидше.

Модуль 2: Етика, безпека і обмеження

• Принципи безпечного використання ШІ; які дані не можна вводити; корпоративні політики; верифікація відповідей; “людина у циклі” (Human-in-the-loop).

Онлайн-вебінар:

• Оцінка 3 прикладів запитів: визначення безпечних і ризикових; переформулювання небезпечних.

Домашнє завдання: Створити коротку пам’ятку «5 правил безпечної роботи бухгалтера з ШІ».

Модуль 3. Як ставити правильні запити

• Структура запиту (роль, контекст, завдання, формат); техніки промптингу; приклади “поганих” і “хороших” запитів.

Онлайн-вебінар:

• Створення трьох запитів для різних ролей (бухгалтер, юрист, аудитор); удосконалення запитів колег.

Домашнє завдання: Розробити 5 персональних запитів для реальних задач зі своєї практики.

Модуль 4: Робота з документами

• Завантаження PDF, Word, Excel у ChatGPT / Copilot; аналіз великих файлів; перевірка документів на відповідність законодавству.

Онлайн-вебінар:

• Аналіз Закону “Про бухоблік” у двох редакціях; створення чек-листа перевірки первинних документів.

Домашнє завдання: Перевірити власний документ (акт, рахунок, накладну) через ШІ і зробити короткий висновок.

Модуль 5: Практичні сценарії для бухгалтерів

• Сценарії автоматизації: облік, аналітика, пояснення даних; структура ефективного запиту.

Онлайн-вебінар:

• Генерація формул у Excel; аналіз план/факт з поясненням відхилень; виявлення аномалій у таблицях; підготовка пояснювальної записки до звіту.

Домашнє завдання: Створити власний шаблон запиту “Аналіз витрат місяця” з форматованою відповіддю.

Модуль 6: AI-асистенти у бухгалтерії

• Принцип роботи AI-асистентів; типи помічників: документальний, аналітичний, навчальний; огляд ChatGPT Custom GPTs, Copilot Studio.

Онлайн-вебінар:

• Створення трьох типів асистентів: перевірки документів, підготовки звітності, репетитора.

Домашнє завдання: Описати ідею власного бухгалтерського асистента для компанії.

Модуль 7: Самонавчання і розвиток з ШІ

• Як використовувати ШІ для пояснення формул, розрахунків і тестів; отримання “рецензій” на звіти; персональне навчання через ШІ.

Онлайн-вебінар:

• Пояснення формули розподілу витрат; створення тесту з 5 питань на тему ПДВ.

Домашнє завдання: Створити власний “AI-помічник для самонавчання”: добірка корисних запитів.

Модуль 8: Створення презентацій з АІ

• Як ШІ допомагає створювати презентації з фінансових даних; інструменти: ChatGPT+Canva, Gamma, PowerPoint Copilot.

Онлайн-вебінар:

• Створення презентації “Результати місяця” із тексту звіту; оптимізація структури та дизайну.

Домашнє завдання: Підготувати AI-презентацію власного звіту.

Модуль 9: ШІ та Податковий Облік: Ризики та Верифікація

• Роль ШІ як "податкового бібліотекаря". Техніки порівняльного промптингу. Критична верифікація відповідей ШІ щодо податків.

Онлайн-вебінар:

• Пошук та порівняння тлумачень ПКУ (ІПК ДПС, судова практика) щодо нетипової операції. Аналіз типових помилок у податкових накладних (ПН/РК) за допомогою ШІ.

Домашнє завдання: Створити запит для ШІ щодо податкових наслідків конкретної операції. Перевірити відповідь за офіційними джерелами та визначити 2-3 ризики, які ШІ не згадав.

Модуль 10: Інтеграція ШІ з Обліковими Даними та Системами

• Принципи взаємодії ШІ з обліковими системами (1С, SAP, M.E.Doc) через експорт даних. Питання безпеки та анонімізації фінансових даних.

Онлайн-вебінар:

• Використання ШІ для автоматизованої класифікації 10-15 операцій (пропозиція рахунків обліку). Виявлення аномалій та дублікатів у великій вибірці облікових даних (CSV/Excel).

Домашнє завдання: Розробити чек-лист для ШІ для попереднього контролю даних перед імпортом в облікову систему.

Модуль 11: Генерація та Комплаєнс Фінансової Звітності

• Розуміння вимог НП(С)БО/МСФЗ та необхідності формалізації даних. Роль ШІ у забезпеченні комплаєнсу (відповідності внутрішнім/зовнішнім вимогам).

Онлайн-вебінар:

• Структурування даних у форматі Балансу/Звіту про фін. результати. Генерація проєкту наказу про облікову політику (або його частини) на основі введених параметрів компанії.

Домашнє завдання: Провести експрес-аудит власного звіту (у вигляді таблиці) за допомогою ШІ на предмет типових порушень групування або комплаєнсу.

ФІНАЛЬНИЙ ПРОЕКТ: Комплексне застосування ШІ для трансформації одного ключового фінансового процесу (наприклад, автоматизація звірки розрахунків з контрагентами або аналіз податкових ризиків) у власній компанії.

Модуль 5. Податкова практика України 

1: Загальний Огляд Податкової Реформи 2026 та Офіційні Джерела

2: Податок на Прибуток Підприємств (ПнПП):

3: Податок на Додану Вартість (ПДВ):

4: Спрощена Система Оподаткування (Єдиний Податок)

5: ЗЕД та операції з валютою

6: Зміни в Оподаткуванні Фізичних Осіб – ПДФО, Військовий Збір та Новації

7: Єдиний Соціальний Внесок (ЄСВ) та Актуальні Вимоги до Звітності

8: Акцизний Податок та Екологічні Збори: Нові Об'єкти Оподаткування

9: Міжнародне Оподаткування та Обмін Інформацією

10: Податковий Контроль, Перевірки та Е-Аудит

Модуль 6. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні. Сучасний підхід з актуальною практикою 

Тема 1. Реформа господарського законодавства: скасування ГКУ і трансформація правового поля.

Розділ 1. Основи створення та функціонування бізнесу в сучасних умовах

1.1. Створення комерційних підприємств та неприбуткових організацій у 2025 році

1.2. Корпоративні відносини та управління 

1.3. Фізична особа-підприємець та інші форми

Розділ 2. Трудові відносини та управління персоналом у цифрову епоху

2.1. Регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу

2.2. Кадрова документація та вирішення конфліктів 

2.3. Етичні та правові аспекти застосування ШІ в управлінні персоналом

Розділ 3. Договірна та претензійно-позовна робота: цифрові трансформації

3.1. Організація договірної роботи

3.2. Основи претензійно-позовної роботи

3.3. Цифрові договори та роль ШІ

Розділ 4. Господарські операції, первинні документи та податковий контроль

4.1. Юридичний погляд на господарські операції та первинні документи

4.2. Проблемні операції та їх оскарження

4.3. Цифровізація документообігу та ШІ в обліку

Розділ 5. Контроль та моніторинг: виклики цифрової ери 

5.1. Перевірки контролюючих органів

5.2. Фінансовий моніторинг та протидія нелегальним операціям

Розділ 6. Кібербезпека та захист інтелектуальної власності

6.1. Основи кібербезпеки для бізнесу

6.2. Захист інтелектуальної власності в цифрову епоху

Загальне практичне відпрацювання / Запитання та відповіді

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні

Модуль 7. Бухгалтерський та податковий комплаєнс 

1. Бухгалтерський комплаєнс 

Модуль 1: Основи Комплаєнс-Контролю у Бухгалтерській Сфері 

Модуль 2: Управління Ризиками у Ключових Бізнес-процесах 

Модуль 3: Комплаєнс у Бухгалтерському обліку

Модуль 4: Аудит основних засобів (МСФЗ (IAS) 16)

Модуль 5: Аудит нематеріальних активів (МСФЗ (IAS) 38) 

Модуль 6: Інвентаризація, Облік запасів (МСФЗ (IAS) 2) та Бізнес-Процес «Закупівлі» 

Модуль 7: Управління Продажами та МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка» 

Модуль 8: Аналіз Дебіторської Заборгованості та МСФЗ (IFRS) 9 

Модуль 9: Управління Кредиторською та Дебіторською заборгованістю 

Модуль 10: Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням  Бухгалтерський комплаєнс

2. Податковий комплаєнс 

Модуль 1: Вихідні терміни та поняття

Модуль 2: Базові концепції податкового комплаєнсу

Модуль 3: Практичні аспекти податкового комплаєнсу

Модуль 4: Спеціальні теми податкового комплаєнсу

Модуль 5: Міжнародний податковий комплаєнс 

Модуль 6: Роль технологій та цифровізації у податковому комплаєнсі 

Модуль 7: Управління ризиками у податковому комплаєнсі 

Модуль 8: Податкове планування та його етичні аспекти 

Модуль 9: Комплексний аналіз

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Податковий комплаєнс

Модуль 7. Стандарти етики

Зобов’язання, які приймає на себе компанія
1.Зобов’язання кожного працівника
2.Додаткові зобов’язання керівників
3.Прийняття етичних рішень

Етика на робочому місці
1.Взаємна повага
2.Безпека і охорона праці

Етика щодо активів і інформації компанії
1.Дії в інтересах компанії
2.Зовнішня комунікація
3.Захист і використання активів компанії
4.Зберігання і розкриття корпоративної інформації

Етика ділових відносин компанії

1.Захист від корупції
2.Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3.Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4.Взаємодія з державними органами
5.Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6.Діяльність в глобальному масштабі

Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
1.Дотримання прав людини
2.Захист зовнішнього середовища
3.Повага приватного життя
4.Запобігання інсайдерської торгівлі

Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності

Вартість іспиту 170 фунтів